Имущественный вычет при долевой покупке квартиры

Содержание

Как получить налоговый имущественный вычет

Имущественный вычет при долевой покупке квартиры

Разберем практические ситуации в части получения имущественного налогового вычета в 2016 году. Можно ли получить вычет, если нет доходов, как получить имущественный вычет при долевой собственности. Как вернуть уплаченные проценты? Разберем старый и новый порядки предоставления вычета, т.к. старый порядок ещё актуален для тех, кто начал получать вычет до 2014 года.

Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на курсах повышения квалификации в Школе бухгалтера. Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

Нет доходов — нет имущественного вычета

Распространенный вопрос: если у физического лица нет дохода, может ли он получить имущественный вычет по приобретенному жилью? Нет, не может. Дело в том, что смысл имущественного вычета — вернуть физическому лицу уплаченный налог на доходы физических лиц. Поэтому, совершенно очевидно, что если налог не был уплачен, то и возвращать нечего.

Возможна и другая ситуация: налогоплательщик начал пользоваться имущественным вычетом, но в дальнейшем перестал работать. В этом случае есть возможность «заморозить» свое право на вычет.

Для этого потребуется написать соответствующее заявление в налоговую в произвольной форме. Тогда, при появлении дохода, облагаемого по ставке 13%, вновь возникнет возможность продолжить пользоваться вычетом.

В 2016 года этот порядок не меняется.

У вас может возникнуть вопрос: есть ли срок исковой давности по «разморозке» права на вычет, то есть, как долго можно не иметь доход, а потом получить оставшуюся часть вычета? Можно предположить, такого срока давности нет.

Обоснование: срок исковой давности применяется по востребованию имущественного вычета, а в случае «заморозки» востребованность вычета состоялась и речь идет о приостановке налогоплательщиком пользования своим правом. Просто в силу обстоятельств у налогоплательщика отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%.

Добавим, что вычеты принимаются только по доходам, облагаемым по ставке 13% на основании п.1 ст. 224 НК РФ, а не на основании п. 3 ст. 224 НК РФ.

Рекомендуем вебинар по этой теме «Как получить имущественный налоговый вычет»

Имущественный вычет при долевой собственности

Старый порядок (до января 2014 года): при приобретении  имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность) (абз.18 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Действующий порядок (с января 2014 года):теперь редакция ст.

220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность.

Поэтому, можно предположить, что по правоотношениям, возникшим после 1 января 2014 года каждый из совладельцев будет вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн рублей.

Кроме того, в силу того, что получение имущественного вычета при приобретении (строительстве) жилья — это право налогоплательщика, а не его обязанность, если участник общей долевой или общей совместной собственности не обратится за предоставлением вычета, он сохраняет право на получение такого вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Имущественный вычет пенсионеру. Перенос права на вычет

Старый порядок (до января 2014 года): пенсионеры вправе перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

Неиспользованный остаток вычета появляется, если пенсионеры, будучи работниками, когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его в полной сумме, поскольку утратили право на него (прекратили получать доходы, облагаемые по ставке 13%).

Право на перенос вычета возникает в том году, в котором пенсионер перестал получать доходы, облагаемые по ставке 13% (письмо ФНС России от 15.06.2012 № ЕД-3-3/2098).

Действующий порядок (с января 2014 года): перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественных налоговых вычетов вправе и работающие пенсионеры. Как указал Минфин России в письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32324, новые положения ст. 220 НК РФ (в ред.

Федерального закона № 212-ФЗ) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня его вступления в силу.

Таким образом, новые положения применяются к налогоплательщикам, которые обращаются в налоговые органы за предоставлением налогового вычета при покупке квартиры, право собственности на которую зарегистрировано, начиная с 1 января 2014 года.

Может ли физлицо повторно получить имущественный вычет?

Да, может. Вычет возможен по нескольким объектам, но только по тем из них, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком, начиная с 1 января 2014 года.

При этом у налогоплательщика должно быть по состоянию на 1 января 2014 года нереализованное право на имущественный вычет. Лимит вычета на приобретение жилья — 2 млн. рублей, а по уплаченным процентам — 3 млн.

рублей, но только на один объект.

Что с возвратом процентов?

Имущественный налоговый вычет в части уплаченных процентов по кредитам (займам) на приобретение (строительство) жилья является самостоятельным имущественным вычетом.

Начиная с 2014 года, действуют ограничения по предоставлению вычета:

  1. размер уплаченных процентов с целью применения имущественного вычета по уплаченным процентам ограничивается суммой 3 млн. руб.
  2. налогоплательщик имеет право на вычет в сумме уплаченных процентов по целевым кредитам (займам), израсходованным на приобретение (строительство) только одного жилья.

Где получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет можно двумя способами:

  •  у работодателя — до окончания налогового периода при условии подтверждения  инспекцией права на вычет. Получение вычета представляет собой выплату заработной платы без удержания 13% НДФЛ с месяца, в котором сотрудник принесет подтверждение из инспекции;
  •  в налоговом органе — по окончании налогового периода возвращаются единовременно всей суммой отчисления в размере 13 процентов с доходов физлица, полученных в течение года.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для того, чтобы получить вычет у работодателя необходимо написать в произвольной форме заявление в налоговый орган на получение уведомления о праве на имущественный вычет.Подготовить копии документов, подтверждающих право на имущественный вычет.

 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление с приложением копий подтверждающих документов. Имейте при себе оригиналы — инспектор может попросить проверить их. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

 Представить работодателю уведомление — оно послужит основанием для прекращения удержаний НДФЛ из доходов, выплачиваемых физическому лицу до конца года.

Получение имущественного вычета в налоговой инспекции

Если вы решили получить вычет в налоговой инспекции, то необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. Подготовить копии платежных документов, которые подтверждают:

  •  расходы при приобретении имущества: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;
  •  факт уплаты процентов по целевому кредитному договору, договору займа, ипотечному договору. При отсутствии кассовых чеков такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование им.

Затем необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Подавать заявление на вычет больше не нужно, его роль выполняет декларация (письмо ФНС России от 17.12.2012 № ЕД-4-3/21410).

Получить вычет удастся через четыре месяца со дня представления в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ (три месяца камеральной проверки и один месяц на возврат налога).

Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на курсах повышения квалификации в Школе бухгалтера. Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/313

Возврат налога и вычет при общей долевой собственности

Имущественный вычет при долевой покупке квартиры

11 ноября 2020

Общая долевая собственность или просто “долевая собственность” – это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Максимальный размер налога к возврату

Государство возвращает 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту.

Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей.

Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно:

– при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры;

– при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет?

При оформлении общей долевой собственности вычеты по приобретению жилья, а также по ипотечным процентам, распределяются строго в соответствии с размером долей собственников. Собственник не может ни отказаться от своей части вычета и передать ее другому, ни получить часть вычета за своего сособственника.

Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли.

Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей).

Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).

Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений (новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты максимальный размер вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом).

Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4).

Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект.

В таком случае и по “старым”, и по “новым” (“новые” – с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками.

Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей).

Пример. Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Доля в квартире (доме) оформлена на ребенка

Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного). Можно ли получить вычет с доли ребенка? Можно.

Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека. Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет.

При таком распределении Вы как бы забираете часть его вычета и заявляете его как свой собственный. Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет тоже вернуть налог по покупке жилья.

Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример. Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей.

Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья, составит 1 500 000 рублей (4 500 000 * 1/3). Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 рублей (4 500 000 * 2/3 = 3 000 000, что больше максимальной суммы, поэтому берется 2 000 000).

Ребенок права на имущественный вычет не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке собственного жилья.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property/dolevaya_sobstvennost.php

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2021 году

Имущественный вычет при долевой покупке квартиры

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Законодательство РФ дает возможность гражданам оформить вычет при приобретении объектов жилой недвижимости. В чем заключаются особенности пользования подобной привилегией в случае, если человеком приобретена доля в жилье?

Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?

Право на имущественный вычет — тот, что может быть оформлен в результате покупки гражданином недвижимости, возникает у человека, если он приобрел:

  • жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок в полное владение;
  • долю во владении соответствующими объектами недвижимости.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура.

В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире?

Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы

В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  • до 2014 года;
  • после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Пример.

Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.

В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.

Пример.

Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:

  • каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
  • Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. – 1 500 000 рублей.

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей – максимальной величины вычета, установленной законодательно.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка.

По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель.

Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Пример.

Фролова В.С. приобрела квартиру за 1 500 000 рублей, и оформила долю в размере 50% во владении данной квартирой на своего ребенка Машу. Если Фролова пожелает оформить имущественный вычет, то он может быть исчислен с суммы в 1 500 000 рублей. То есть — составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Также полезно будет изучить особенности исчисления рассматриваемого вычета, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности.

Жилье в совместной собственности: исчисление вычета

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

Пример.

Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.

Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:

  • через Налоговую инспекцию (ФНС);
  • через работодателя.

Изучим оба механизма подробнее.

Как оформить вычет через ФНС?

Для решения данной задачи нужно:

1. Подготовить ряд документов. А именно:

  • заявление по форме ФНС;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве владения долей в квартире;
  • ипотечный договор (если для покупки недвижимости брался соответствующий заем), выписку из банка, отражающую уплату процентов;
  • банковские чеки и иные документы, удостоверяющие осуществление налогоплательщиком личных расходов на покупку доли в квартире.

В случае, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности (конкретная величина долей для каждого собственника не определена), то также понадобятся:

  • копия свидетельства о бракосочетании (совместная собственность физлиц, как мы отметили выше, может быть оформлена только в рамках правоотношений между супругами);
  • письменное соглашение супругов об определении величины имущественного вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщик-заявитель.

2. Отнести подготовленные документы в ФНС — в любой рабочий день года, что следует за тем, за который человеком были оформлены указанные выше декларацию и справку.

ФНС возмет 4 месяца на проверку документов и перечисление компенсации — на счет налогоплательщика, который указан в заявлении.

Вычет будет перечислен в размере, соответствующем величине НДФЛ, перечисленного в российский бюджет в течение года, за который оформлены указанные декларация и справка, но не более максимальной величины вычета, определенной по принципам, которые мы рассмотрели выше.

Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?

Для решения соответствующей задачи нужно:

1. Оформить те же документы, что зафиксированы в пункте 1 предыдущего раздела статьи (однако, необязательно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ — они не требуются при оформлении компенсации через работодателя).

2. Передать в ФНС:

  • собранные документы;
  • составленное на бланке ФНС заявление о праве на вычет, о котором идет речь (его форма будет отличаться от заявления, подаваемого при оформлении компенсации через ФНС — необходимо запросить нужный документ у налоговиков).

3. В течение 30 дней после направления документов в ФНС получить оттуда уведомление, разрешающее оформить компенсацию у работодателя.

4. Передать работодателю:

  • соответствующее уведомление;
  • заявление на вычет по той форме, что используется в бухгалтерии фирмы.

После этого с зарплаты гражданина не будет на законных основаниях уплачиваться НДФЛ:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока исчисленный НДФЛ не достигнет максимального размера вычета, определяемого по тем принципам, которые мы рассмотрели выше.

Если компенсация не будет исчерпана до конца года, то в следующем году человеку нужно будет еще раз осуществить действия по пунктам 1-4.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doli-v-kvartire

Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности

Имущественный вычет при долевой покупке квартиры

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Каждый гражданин должен знать, что он имеет право вернуть себе около 2 миллионов рублей за приобретение имущества.

Расскажем подробнее, как можно получить такую сумму, почему только официально трудоустроенные люди могут сделать имущественный возврат, – и определим, каков срок давности по оформлению вычета.

статьи:

Кто имеет право получить налоговый вычет на покупку доли в квартире

Граждане, которые официально трудоустроены, имеют право получить имущественный вычет за приобретение недвижимости.

Также к ним выставляют такие требования:

  1. Заявитель должен быть резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого ему необходимо находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчитывают период с даты пересечения границы РФ.

    Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть, как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

  2. Россиянин должен иметь документы, подтверждающие право собственности.

    Например, выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности.

  3. Вы должны иметь подтверждение, что приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц – то есть, не у близких родственников (супруги, супруга, родителей, опекунов, детей, братьев и сестер). Об этом говориться в статье 105.1 НК РФ.

    Учтите, что теща, тесть, свекр, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами.

  4. Гражданин должен иметь документы, доказывающие приобретение объекта недвижимости. Например, договор купли-продажи, договор мены и т. п.

    Обратите внимание, что россиянин должен заплатить за жилье из собственных средств, так как вычет будут считать из расходов.

  5. Заявитель не должен был ранее использовать право на получение имущественного вычета. Смотреть будут на дату приобретения жилья. Например, если квадратные метры были куплены до 1 января 2014 года, то вычет оформляется единожды.

    Если же жилье было приобретено после наступления 2014 года, то у россиянина есть право воспользоваться вычетом несколько раз.

Важно, что к получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки будут применены другие правила и требования. Причина в том, что им выделялись на покупку жилья государственные деньги, а не свои. Вряд ли такие граждане смогут рассчитывать на возврат.

Обращаем ваше внимание, что имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ.

Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой только таких объектов недвижимости:

  1. Квартиры или комнаты.
  2. Жилого домовладения. Можно и недостроенный дом, и блок.
  3. Земельного участка для строительства собственного жилья.
  4. Участка земли под приобретенным жилым домом.
  5. Доли во всем перечисленном имуществе.

Получается, если вы подходите под все указанные выше требования, – вы сможете оформить вычет на имущество.

Когда наступает право на получение налогового вычета, и каков срок давности права

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть деньги за приобретение имущества можно в любое время. Собственник имеет право на вычет до полного его применения.

Сроки не ограничены. Но стоит понимать, что расчет будет производиться из средств, которые действовали при непосредственном появлении права на этот вычет.

То есть, если до 2014 года максимальная сумма вычета составляла 1 миллион рублей, то после 2014 года она была увеличена до 2 миллионов.

Приведем несколько примеров:

  1. Гражданин Иванов приобрел жилье в 2010 году. Спустя 5 лет он решил получить возврат. Он получит максимум 1 миллион рублей.
  2. Гражданка Петренко купила квартиру в 2017 году. Обратилась за получением вычета в 2019 году.

    Максимум, она сможет получить 2 миллиона.

Заметьте, что есть и срок давности.

Как гласит российское законодательство, за оформлением и получением имущественного вычета гражданин может обратиться в любое время, но расчет суммы подоходного налога будет произведен за последение 3 года.

Обращаясь в органы за вычетом в 2019 году, вы сможете вернуть сумму за 2019, 2018, 2017 годы.

Размер имущественного вычета на покупку доли недвижимости – пример расчета

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, возврат при приобретении жилья установлен в размере фактических расходов налогоплательщика.

Но вычет ограничивается следующими суммами:

  1. 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство.
  2. 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Рассмотрим примеры для того, чтобы вы поняли – в какой сумме и в каком размере можно будет вернуть средства за приобретение жилья.

Пример 1. Покупка домовладения

Гражданин Сидоров приобрел дом в размере 2 500 000 руб. В 2019 году он выплатил подоходный налог в сумме 90 000 руб.

Рассчитывается вычет так: 2 500 000 руб. х 13% = 325 000 руб. То есть вся сумма возврата будет равна 325 000 руб. Из нее в 2019 году Сидоров сможет получить 90 000 руб. Оставшуюся сумму (235 000 руб.) распределят на последующие годы.

Пример 2. Приобретение доли жилья супругами

Супруги Филоненко купил квартиру на двоих. Вычет они могут распределить между друг другом в любой степени. Зачастую средства делят в равной степени — то есть 50% жене, 50% мужу.

Квартиру Филоненко купили за 6 000 000 руб. Но налоговая база отсчитывается с 2 000 000 руб. Поэтому они вместе могут получить в 2019 году максимальный вычет в размере 520 000 руб.

Вычет для одного супруга: 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

Пример 3. Покупка жилья с материнским капиталом

Гражданка Суворова приобрела квартиру за 1 500 000 руб. Из них 450 000 руб. было выплачено из средств материнского капитала. За 2019 год Суворова выплатила 50 000 подоходного налога.

Учтите, что сумма вычета будет рассчитываться без учета средств материнского капитала. То есть, налоговая база для расчета — 1 000 050 руб.

Расчет возврата будет таков: 1 000 050 руб. Х 13% = 130 006,5 руб.

В 2019 году Суворовой вернут 50 000 руб. В следующие годы — оставшуюся сумму.

Полный список документов на получение налогового вычета при покупке доли жилья в 2019 году

Для оформления возврата имущественного вычета гражданину необходимо собрать документационный пакет.

В него войдут такие бумаги:

  1. Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. О том, как и где получить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, мы писали.
  2. Копия паспорта.
  3. Справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал).
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
  5. Платежные документы, подтверждающие вложение денег.

    Обязательно подавать оригиналы или заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате.

  6. Выписка из ЕГРН.
  7. Акт приема-передачи жилья.
  8. Копия кредитного договора и справка об удержанных процентах, если жилье находилось в ипотеке.

  9. Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если жилье приобреталось супругами.
  10. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних, а также заявление об определении долей, если в сделке участвуют дети.
  11. Документы, подтверждающие расходы с разработкой проектно-сметной документации.

    Не всегда они нужны.

Список может быть расширен, если в органах потребуются другие документы.

Как получить налоговый вычет после покупки доли в квартире в 2019 году – инструкция

Для того, чтобы оформить налоговый вычет на имущество в 2019 году, гражданин должен следовать такой инструкции:

  1. Соберите документационный пакет.
  2. Обратитесь к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.
  3. Напишите личное заявление с просьбой предоставить вам вычет.
  4. Сдайте в службу все документы.
  5. Дождитесь выплаты. В течение 3 месяцев будет проведена камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ и всех предоставленных документов. После нее, в течение 1 месяца должны вынести решение и выплатить средства. Срок определен статьей 78 НК РФ.

Как правило, если инспекторы нарушают срок выплаты вычета, их можно привлечь к ответственности и взыскать проценты за задержку. Проценты начисляют, исходя из ставки рефинансирования, которая действует в момент нарушения срока возврата.

О том, как оформить вычет за покупку квартиры в Санкт-Петербурге, читайте тут в нашей статье.

Как имущественный вычет делится между собственниками недвижимости при покупке

При приобретении жилья учитывается и количество собственников. Если имущество покупалось и оформлялось в общую собственность нескольких лиц, то налоговый вычет определяется из расчета установленной суммы — 2 000 000 руб. без учета процентов.

Распределение происходит таким образом:

  1. В соответствии с равенством долей при общей долевой собственности. Например, у супруги 1/3 доля, у супруга — 2/3 доли. Также будет и распределяться вычет между ними.
  2. Согласно письменному заявлению при общей совместной собственности. Запросить можно оформить на супруга 100% вычета, а на супругу — 0%.

    Если требование утвердят, то супруга не сможет воспользоваться правом на получение возврата в дальнейшем. Об этом прописано в письме Минфина России № 03-04-05-01/122 от 21 апреля 2008 года.

Заметьте, если жилье приобретает родитель с детьми, то он может получить вычет в полном объеме.

Это даже в том случае, если жилье оформляется в общую долевую собственность.

Возможно, вам будет интересна наши статьи о том, как оформить налоговый вычет за покупку дачи, как получить возврат за обучение или социальный вычет на лечение.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1356-imushhestvennyj-vychet-na-kvartiru-pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.