Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2021 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2021 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2021 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2021 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет при покупке жилого помещения

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете налога на доходы физического лица (НДФЛ). За счет этого уменьшается сам налог.

Для получения суммы сэкономленного налога необходимо отдельно обратиться в ФНС и заполнить декларацию или подать уведомление работодателю. Разберемся, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры: какие документы подготовить и передать в ведомство или работодателю.

Что представляют собой налоговые льготы при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет, по п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется на суммы, израсходованные на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков для ИЖС на территории России и на выплату процентов по соответствующим кредитам.

Таким образом, это своего рода налоговая льгота, предоставляемая государством при покупке жилья, которая представляет собой поэтапный возврат ранее уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры.

Размер такого вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Следовательно, при такой стоимости квартиры вернут 260 000 рублей.

Займы должны быть получены от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованы налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилья или земельного участка.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность (например супругами) сумма возврата налога распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). А вот в случае покупки двух или более квартир (последовательно или одновременно) вы вправе воспользоваться льготой только по одной из них на выбор, и очередность приобретения такой недвижимости значения не имеет. Отличительной особенностью такого вычета является то, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет на квартиру не использован полностью, его остаток переносится на следующие годы до полного его использования.

Куда обращаться

Полагающийся гражданину имущественный налоговый вычет получают двумя способами:

  1. Путем обращения непосредственно в ФНС при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, подаваемой до 30 апреля (заполняют ее самостоятельно от руки, с помощью специальной программы или путем обращения к соответствующим специалистам). Денежные средства в этом случае перечислят не позднее 3 месяцев со дня подачи декларации.
  2. Путем обращения в налоговый орган через налогового агента, т. е. своего работодателя. Налоговый вычет предоставляется у работодателя до окончания налогового периода и при условии, если ФНС подтвердит, что вы вправе получить такой возврат налогового вычета при покупке квартиры. В этом случае в течение 30 дней ФНС обязана проверить документы и выдать уведомление или отказать в этом. Такое уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы, которая и должна перечислить вам денежные средства (в таком же порядке, как и перечисляется заработная плата).

Образец заполнения 3-НДФЛ

Необходимо помнить, что вы вправе получить налоговый вычет за покупку квартиры у одного или нескольких работодателей (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Какие документы необходимо предоставить

При покупке (строительстве) квартиры, жилого дома вам необходимо предоставить в ФНС следующие документы:

  1. Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета на приобретение (строительство) квартиры или жилого дома.
  2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший (предыдущий) год.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость, которыми являются договор на их приобретение, акт приема-передачи жилого помещения, выписка из реестра (ЕГРН). Кроме того, необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (расписку продавца о получении денежных средств, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц на строительство и т. п.).
  4. Справку из бухгалтерии по вашему месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  5. В обязательном порядке в заявлении необходимо указать номер вашего банковского счета (депозита) для перечисления денежных средств (наличными они не выдаются).

Кому не положен налоговый вычет при покупке жилья

Не положен в таких случаях:

  1. Гражданам, которые не имеют дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенные режимы налогообложения без уплаты НДФЛ, самозанятые или просто не работающие граждане. Но если предприниматель на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ работает и по трудовому договору (например, на 0,5 ставки), он вправе получить такую льготу. Необходимо отметить, что пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством РФ (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде), тоже имеют право на такой вычет, если трудились в течение трех лет до года образования остатка имущественного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают льготу на общих основаниях.
  2. Не применяется имущественный вычет при покупке квартиры, если оплату расходов производил работодатель или иное лицо, т. е. не вы сами.
  3. Не применяется, если оплата производилась за счет средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  4. Не положен, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (которые определяются по налоговому законодательству РФ), например между родителями и детьми.
  5. Не положен по предварительным договорам, поскольку НК РФ связывает вычет не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (см. письмо ФНС РФ от 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

В этом письме указано:

по предварительному договору, заключенному в целях приобретения квартиры, стороны обязуются заключить в будущем основной договор о передаче квартиры на условиях, предусмотренных предварительным договором.

Налогоплательщик не приобретает права требования на квартиру, и она не передается ему в собственность, следовательно, предварительный договор, заключенный в целях приобретения в будущем квартиры, акт приема-передачи и платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика в соответствии с условиями такого договора, не являются документами, подтверждающими право налогоплательщика на получение имущественного вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2019 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2019 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.
Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2020 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2020 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2019 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2020-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2021-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета : Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021: возврат 13 процентов с покупки квартиры

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение собственного жилья – мечта многих. Но не все знают, что можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эти средства не имеют целевого назначения, поэтому их можно потратить на что угодно.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Вернуть подоходный налог могут лица, официально трудоустроенные в России и являющиеся плательщиком подоходного налога. То есть человек работает по трудовому договору. Каждый месяц работодатель, так как он является налоговым агентом, исчисляет НДФЛ с заработной платы и других выплат конкретного работника и перечисляет его в бюджет в установленные сроки.

Размер НДЛФ составляет 13 % от всех «трудовых» доходов. То есть это может быть не только официальная зарплата и премии, но и доходы от предпринимательской деятельности или дивиденды. Главное условие – это уплата налога в бюджет страны. Только так можно рассчитывать на получение вычета.

Но мало платить налог, нужно ещё купить квартиру. Не имеет значения, покупалась ли она за наличные деньги или же с помощью средств банка. Право на возврат есть в обоих случаях. Нужно подтвердить покупку документами.

Вернуть можно не только потраченные на приобретение жилья в виде квартиры деньги, но и по другим статьям:

  • Строительство собственного дома. Тут важно правильно выбрать участок земли, на котором этот дом будет стоять. Земля должна иметь назначение под ИЖС. Тогда можно будет оформить собственность, встать на миграционный учёт и получить вычет.
  • На проведение ремонтных работ своего нового жилья. Все суммы необходимо подтверждать чеками, государство не поверит на слово.
  • Проценты по кредиту. Если жильё было куплено с помощью заёмных средств банка, то некоторую часть уплачиваемых процентов можно вернуть.

Все действия совершаются через ФНС по месту регистрации собственника помещения. Есть возможность получения средств не на банковский счёт, а через работодателя. Тогда налогоплательщик в течение определённого срока не будет платить подоходный налог, пока полностью не исчерпает предоставленный лимит.

Имеют право на вычет резиденты и нерезиденты РФ, официально трудоустроенные в РФ и уплачивающие НДФЛ в бюджет этой страны, а также индивидуальные предприниматели.

-инструкция, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры:

Когда получают вычет

Подавать документы на имущественный вычет при покупке квартиры можно уже на следующий календарный год после заключения сделки. В тот год, когда произошла покупка, собственник потратил значительную сумму, то есть понёс расходы. Государство готово ему компенсировать часть этих расходов в виде возврата того подоходного налога, который он официально уплатил в бюджет в прошлом году.

Подавать документы можно в течение всего последующего года, но рекомендуется сделать это раньше. На проверку сведений ФНС «забирает» 3 месяца. Если всё верно, деньги возвращаются на счёт заявителя.

Государство ограничило сумму налогового послабления. Об этом сказано в ст. 220 НК РФ.

Гражданин имеет право подавать на возврат 13 процентов несколько лет, пока он полностью не заберёт всю сумму, предоставленную государством в качестве дополнительной льготы.

Максимальный размер

В ст. 220 НК РФ указана максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры. Вернуть можно 13 процентный налог с суммы покупки, равной 2 млн. рублей. Те суммы, которые потрачены сверх установленного лимита, не попадают под государственные преференции.

Если в течение одного года собственник жилья не смог забрать все 260 тысяч рублей, его право переносится на последующие периоды. Например, за 2018 год он внёс в бюджет 137 тысяч в виде подоходного налога. В течение 2019 года ему вернут эти суммы, остальные деньги положено вернуть в последующие года.

Аналогичное право возникает на возврат процентов по ипотечному кредиту. Государство установило лимит в размере 3 млн. уплаченных средств в виде процентов по договору. То есть вернуть можно 13 % от этой суммы. Это 390 тысяч рублей.

Возвращать эти деньги можно также в течение нескольких лет. Но если переплата по договору меньше, то вернется меньшая сумма.

Право на льготу по процентам можно реализовать только после того, как будет получен вычет с основной суммы покупки квартиры, прописанной в договоре.

С каких расходов складывается налоговый вычет

В ст. 220 НК РФ, которая регламентирует порядок возврата подоходного налога, сказано, что сделать установленный вычет можно с 4 видов расходов, которые имеют непосредственное отношение к жилищным условиям заявителя, это:

  • Покупка жилья. Не имеет значения, на каком рынке недвижимости были совершена покупка – на первичном или вторичном. Право возникает, если оно не было использовано ранее. При приобретении недвижимости до 2001 года право на льготу возникает ещё раз. Можно вернуть средства за покупку квартиры или комнаты, жилого дома или его части. Также сюда же входит статься расходов на проведение ремонтных работ для приведения жилья в пригодное состояние.
  • Самостоятельное строительство жилья. Речь идёт о долевом участии. Пока новостройка находится на стадии строительства, можно получить деньги на основании ДДУ. Как только дом будет введён в эксплуатацию, нужно будет представить в ФНС передаточный акт. Сюда также можно отнести следующие статьи расходов: разработка документации для проведения ремонтных работ, возведения стен или перепланировки, закупка материалов, оплата услуг ремонтных бригад, подключение дома к необходимым коммуникациям и прочее;
  • Проценты по кредиту на приобретение жилья. Речь идёт именно о целевом кредите – ипотеке. Вернуть средства по потребительскому кредиту, потраченному на приобретение жилья, нельзя. Все расходы подтверждаются квитанциями и прочими платёжными документами.
  • Приобретение участка земли для строительства собственного жилья. Чтобы вернуть деньги, необходимо выполнение одного из условий – дом для проживания на купленной земле уже построен, или участок предназначен для ИЖС, на что указывают документы.

Список расходов, по которым можно возвратить деньги, строго регламентирован ст. 220 НК РФ. Не могут рассчитывать на льготу владельцы гаражей и покупатели иной нежилой недвижимости.

Какие расходы не предусмотрены для выдачи вычета

Не могут претендовать на возвращение вычета в 2021 году те граждане, которые:

  • приобрели в собственность нежилое помещение – гараж, дачный домик;
  • купили жильё на вторичном рынке и вложили  средства в ремонт – получить вычет с покупки можно, а с ремонта – нет;
  • потратили средства на разработку проектной и сметной документации для узаконенной перепланировки в квартире, где уже жили ранее.

Минфин также трактует, что нельзя включить в состав расходов на получение имущественного вычета следующие статьи:

  •       покупка сантехнического оборудования;
  •       покупка и установка дверей;
  •       застекление лоджий и балконов;
  •       приобретение инструментов для осуществления ремонтных работ;
  •       покупка мебели на кухню, включая газовую или электрическую плиту;
  •       траты для оформления и  получения собственности;
  •       прочие расходы.

ФНС не пропустит платёжные документы по этим статьям к рассмотрению. Эти суммы не будут учтены при расчёте.

Порядок получения и способы

Чтобы вернуть себе положенные суммы, необходимо придерживаться пошаговой инструкции:

  • заполнить декларацию соответствующей формы;
  • собрать пакет необходимых документов;
  • все отправить в налоговую службу.

Сделать это можно так:

  • лично посетив отделение по месту своего жительства;
  • завести личный кабинет на официальном сайте и подать документы в электронном виде;
  • через представителя, наняв специальную фирму, которая возьмёт на себя хлопоты.

При таком сценарии заявителю будет возвращена вся сумма уплаченного в прошлом году налога. Возврат будет произведён на банковский счёт. Есть и другой способ – получение и оформление через работодателя.

Порядок получения:

  • получить в ФНС документ, подтверждающий право;
  • написать соответствующее заявление в бухгалтерии;
  • на основании этих бумаг собственник не будет платить налог в размере 13 % до тех пор, пока не исчерпает лимит.

Последний способ удобен тем, что не нужно ждать следующего календарного года, можно обратиться сразу же, с момента оформления вещного права.

Перечень документации

Нужно подготовить:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться к профессионалу. Неправильно заполненный документ – основание для отказа в возврате.
  • Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ, в которой указана вся сумма налога, которая была уплачена заявителем за прошлый календарный период. Если была смена работы, то справку можно взять у прежнего работодателя.
  • Документы, которые подтверждают право на недвижимость. Это не только выписка из ЕГРП, но бумаги, на основании которых право возникло: ДДУ или купля-продажа.
  • Реквизиты того счёта, на который нужно будет произвести компенсацию. Счёт может быть открыт в любом банке в РФ.

В ФНС нужно передать оригиналы, они самостоятельно снимут копии. Если документы подаются в электронном формате, то нужно будет привезти бумажное подтверждение.

Если речь идёт о компенсации процентов по ипотечному кредиту, то нужно приложить:

  • копии платёжных документов, подтверждающих уплату ежемесячных взносов;
  • справку из кредитного учреждения о том, что просрочки по платежам нет;
  • справку о сумме уплаченных за весь период кредитования процентов;
  • график платежей. Он ещё раз подтверждает, что заявитель является добросовестным заемщиком и вовремя выплачивает проценты.

При покупке жилья на супругов в долях нужно предоставить свидетельство о браке, а также нотариальный документ, подтверждающий договорённость между супругами о распределении долей на возвращение НДФЛ. Если они оба официально работают, то оба имеют право на данную льготу.

Нужно написать заявление в произвольной форме. Камеральная проверка проводится в течение времени, равного 3 месяцам. Всю информацию можно отследить в личном кабинете. Даже при обращении в отделение заявителю выдадут код от ЛК для отслеживания.

Когда проверка будет завершена, будет ясно – вернут деньги, или нет. В последнем случае не стоит расстраиваться. Причина отказа будет указана. Чаще всего это происходит по причине неполного комплекта документов.

Нужно будет выполнить рекомендации инспектора и сдать бумаги ещё раз на проверку.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Особенности получения по декларации

Важно правильно заполнить этот документ. Он является основным для возврата денег. У многих возникают сложности, поэтому они обращаются к третьим лицам.

Заполнение происходит в соответствии с Приказом ФНС от 2017 года, изменений не было. Все сведения указываются ручкой с чёрной или синей пастой, нельзя вылезать за поля, буквы должны быть только печатные, не допускаются зачёркивания и помарки.

Нужно обязательно указать:

  • сведения о себе;
  • об отделении ФНС, в которое обращается заявитель за вычетом;
  • период, за который происходит возврат. В 2019 году нужно указать 2018 год;
  • Раздел 1 – эта сумма налога, подлежащая возврату. Эти данные можно взять из справки от работодателя, они прописаны в соответствующей строчке.
  • Раздел 2 – расчёт.

Декларация состоит из нескольких листов, их все нужно заполнить и сдать. Если в конкретном случае не нужно заполнить какой-то лист, то его нужно оставить пустым или аккуратно перечеркнуть. Вынимать из общего количества его не нужно.

Если документ заполняется на бумажном носителе, то он подписывается личной подписью заявителя. Если же в электронном формате, то цифровой. Она формируется при открытии личного кабинета или на портале Госуслуги.

Срок подачи декларации – в течение 4 месяцев года, следующего за совершением сделки. При сдаче в ИФНС будут проверяться все сведения, в ней указанные. Через 3 – 4 месяца будет возращена вся сумма, указанная в документе. Можно вернуть только 260 тысяч рублей. Если лимит превышен в течение этого же года, то вернут только эту сумму.

Если превышения нет, то указанную. Остальное можно будет добрать в течение последующих периодов.

Если нет опыта в заполнении декларации, рекомендуется обратиться к специалисту, который сделает это быстро и качественно. Ошибки в документе могут привести к отказу.

Полученные деньги можно потратить на любые цели, даже на погашение ипотеки.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет Вы узнаете из следующего видео:

Заключение

Государство предоставило такую налоговую преференцию только тем, кто исправно платит НДФЛ в бюджет. Не имеет значения, как это происходит – самостоятельно или через работодателя. Воспользоваться правом можно лишь раз в жизни. Исключение – приобретение жилья до 2001 года, когда такой помощи гражданам не оказывалось.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.