Оформление имущественного вычета

Содержание

Как оформить имущественный налоговый вычет

Оформление имущественного вычета

 Покупая квартиру, комнату или дом, вы имеете право один разв жизни воспользоваться налоговым вычетом. В данной статье рассмотрим с вамикак оформить налоговый вычет, правила получения имущественного вычета и срокивыплаты.

 Имущественный вычет положен каждому налогоплательщикуприобретшему недвижимость.

Вычет предоставляется один раз в жизни и на толькоодин объект (с 2014 года, в случае если вычет с одного объекта использован неполностью, то остаток можно получить при покупке второго объекта, требованиявступили в силу с 2014 года на покупку недвижимости в 2014 году и позднее). Налоговыйвычет при приобретении квартиры предоставляется налоговой инспекцией по месту вашейпостоянной регистрации.

Правила получения имущественного вычета

 Максимальный размер налогового вычета равен –2 000 000 рублей. Фактически вы можете получить сумму равную 260тысяч (2 млн руб. x 13%).

Но размер вычета не может быть более суммыпотраченной на покупку или строительство жилья. То есть, если квартира стоит 1 700 000рублей, то вычет можно получить в размере 13% от 1 млн. 700 тысяч рублей –221 000.

А оставшаяся сумма вычета до двух миллионов попросту неучитывается.

 Аналогичная ситуация с жильем стоимостью более двухмиллионов: вы купили недвижимость стоимость 3 000 000 рублей, но таккак максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, то на руки вы получите13% от двух миллионов, а оставшийся миллион от стоимости квартиры не учитывается.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

 Помимо основного вычета в размере двух миллионов рублей, вслучае покупки недвижимости в ипотеку вы имеете право ежегодно возвращать 13% свыплаченных банку процентных платежей. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам не имеетпредела, используют до полного погашения кредита (с 2014 года максимальнаясумма вычета по процентам – 3 000 000 рублей).

Когда можно оформить налоговый вычет

 Декларационная компания в налоговой инспекции РФ начинается сначала каждого года и заканчивается 30 апреля. Но, в указанный промежуток необходимо представить декларацию по меступостоянной регистрации те лица, которые в отчетном году получали доход.

К примеру:

  • доход, полученныйот продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценныхбумаг, долей в уставном капитале, автомобиля и т.д.
  • доход, полученныйот сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду; 
  • доход, полученный ввиде выигрышей в лотереи и тотализаторы; в порядке дарения.

 В случае если вы недолжны отчитываться перед налоговой за полученный доход, то подать декларациюна получение имущественного вычета за прошедший отчетный год, можно в течениевсего года.

Сроки выплаты налогового вычета

 Выплата налогового вычета производится на четвертый месяцпосле сдачи декларации и пакета документов в налоговую по месту регистрации. Втечении трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку и на четвертыймесяц производит перечисление денежных средств на счет указанный в заявлении навозврат денежных средств.

 Четыре месяца этомаксимальный срок в течении которого Вам должны поступить деньги на счет, ноесли декларацию представляете в налоговую в начале декларационной компании(Январь-Февраль), то выплата будет произведена ранее установленного срока.

Где оформлять налоговый вычет

 Декларацию 3-НФДЛ и полный пакет документов с заявленияминеобходимо сдавать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Есливы купили квартиру в Москве, а в квартире еще не прописаны, то сдавать декларациюнеобходимо по месту постоянной регистрации (прописки).

Сдать декларацию можнолично представив ее в налоговую, но придется потратить достаточно времени наочередь или отправить декларацию по почте ценным заказным письмом с описью иуведомлением о вручении, что будет гарантировать доставку декларации в налоговую.Данный способ эффективный и самый распространенный, т.к.

экономит ваше время инервы.

 А оформлять налоговый вычет лучше доверить профессионалам,т.к. заполнение декларации 3-НФДЛ и оформление требуемых заявлений и документовпроцесс не из легких и требует специальной подготовки. А в случае допущеннойошибки инспектор не примет декларацию и вынесет отказ. Придется исправлятьдекларацию и повторно сдавать, тем самым продлевая срок выплаты денежныхсредств.

Заполнить декларацию на имущественный вычет

 Компания БУХпрофи оказывает услугу по заполнению декларации3-НДФЛ и составлению заявлений и подготовке полного пакета документов дляполучения имущественного вычета.

 Стоимость составления декларации 3-НДФЛ в Москве и областипод ключ, включаю подачу в налоговую составляет – 4 000 рублей.

Сумма окончательная и включает в себя:

  • Консультацию по имущественному вычету;
  • Составление декларации 3-НФДЛ в 2 экз.;
  • Заполнение заявления для предоставления вычета;
  • Заполнение заявление для возврата денежных средств на вашсчет;
  • Формирования пакета документов;
  • Составление реестра и описи документов для подачи вналоговую;
  • Доставка готовой декларации нашим курьером на указанный вамиадрес.

 Для заполнения декларации нет необходимости тратить своеличное время на посещение офиса, достаточно связать с нами по телефонам: 8 (495) 231-83-30 или 8 (985) 231-83-30; илинаписать письмо на почту: buhgalter@buxprofi.

ru и мы вам пришлем список требуемых документов для заполнения декларации исоставления пакета документов. Вы сканируете документы или делаете фото нателефон и присылаете нам, и уже на следующий день курьер привезет Вам готовуюдекларацию с полным пакетом документов.

А вам остается только сдать декларациюв налоговую и получить свои деньги.

 Для удобства и экономии вашего времени можем вам предложитьуслугу по сдаче декларации в налоговую через отправку ценным заказным письмом.

В стоимость входит:

  • составление реестра отправляемых документов
  • заполнение заказного почтового письма
  • заполнение описи вложения
  • заполнение уведомления о вручении (после приема документовналоговая переправит  уведомление вам)
  • стоимость отправления ценного письма
  • предоставление скана описи отправленного письма, с печатьюпочты России для подтверждения отправки.

 

Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи – этогарантия качества и успеха, а также гарантия получения имущественного вычета! 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/kak-oformit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet

Как оформить имущественный налоговый вычет и получить 260 000 рублей от государства

Оформление имущественного вычета

Социальная политика России в последнее время удручает. С 1 июля тарифы ЖКХ поднялись на 4%, бензин всё дорожает, теперь ещё и пенсионный возраст и НДС собираются повысить. Расплачиваться за всё это будем мы, рядовые граждане.

Но можно ли что-нибудь получить от государства? Да, и это налоговые вычеты. Если вы покупали квартиру, дом, участок под строительство или иную недвижимость, то можете получить компенсацию из уплаченных налогов — те самые 13% подоходного налога.

В конце мая я собрал документы на имущественный вычет за квартиру и благополучно сдал их в налоговую. Теперь жду деньги. В статье расскажу, какие документы нужны, чтобы оформить всё с первого раза, откуда брать данные для заявлений и справок и что делать в налоговой, чтобы меньше стоять в очереди. Эта инструкция для тех, кто подаёт декларацию на имущественный вычет впервые в жизни.

Как это работает

Имущественный вычет — государственная компенсация гражданам, покупающим недвижимость. Государство в виде льготы возвращает часть подоходных налогов, которые мы уплатили. С 2014 года у вычета есть верхний предел: 2 миллиона рублей по стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей по уплаченным процентам за ипотеку.

Это не значит, что вы получите 2 или 3 миллиона рублей, нет. Государство заплатит только 13% — не более 260 000 рублей за квартиру и не более 390 000 за проценты по кредиту на приобретение жилья. То есть как раз 13% от 2 и 3 миллионов соответственно.

Если вы брали ипотеку до 2014 года, то можете вернуть 13% с любой суммы уплаченных процентов без ограничений. Не обязательно подавать сразу на вычет и за стоимость жилья, и за уплаченные проценты.

Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за такую квартиру. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона на человека. Если квартира стоила 4 миллиона рублей или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=M-53H9SSFFE

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Поэтому нужно распределять доли по супругам, чтобы не возникло ситуации, при которой каждый супруг подаёт на максимальный вычет, хотя реально потратил на жильё менее 2 миллионов.

Пример. Иван да Марья поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона. На семейном совете они решили, что доля Марьи составляет 2 миллиона, а Ивана — 1 миллион рублей.

Марья получает полную сумму вычета — 260 000 рублей, а муж — 130 000 рублей.

При следующей покупке недвижимости Иван может вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 000 рублей.

Какие нужны документы

  1. Справка 2-НДФЛ: в ней написано, сколько вы заработали и уплатили налогов за каждый месяц в году. Попросите в бухгалтерии по месту работы. Если трудитесь в нескольких организациях или сменили несколько работодателей — берите у всех.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ.

    Её мы сформируем самостоятельно в программе, покажу ниже.

  3. Документ, подтверждающий право на жильё:
    • свидетельство о госрегистрации (если покупали квартиру до 15 июля 2016 года);
    • договор о долевом участии с актом приёма-передачи (если покупали квартиру по договору долевого участия);
    • договор купли-продажи с выпиской из Единого госреестра недвижимости (если покупали после 15 июля 2016 года и не по долевому участию). Выписку можно заказать в любое время, на сайте Росреестра описаны способы.
  4. Документ об оплате: бумага, которая подтверждает, что вы потратили деньги на покупку квартиры, например расписка, банковская выписка, квитанция и тому подобное.
  5. Заявление на получение вычета: скачайте форму отсюда, как заполнить — покажу ниже.
  6. Паспорт и ИНН. Их нет в перечне обязательных документов, но лучше взять оригиналы и копии (у паспорта — страниц 2–3 и страницы с пропиской).

Если у вас ипотека, то дополнительно нужно взять у банка, где её оформляли:

  • документ, подтверждающий уплату процентов по кредиту;
  • копию кредитного договора;
  • справку о сумме уплаченных процентов.

Если вы женаты/замужем и квартира стоит менее 4 миллионов рублей, то нужны:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Пример заявления смотреть тут.

Если квартира стоит более 4 миллиона рублей, то эти документы не нужны.

Совет: лучше распределить доли так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда суммарный вычет получите быстрее.

Декларация 3-НДФЛ

Медленно, но верно для госучреждений пишутся программы по заполнению бланков. Для 3-НДФЛ есть специальная — «Декларация». Загружайте отсюда, устанавливайте и запускайте. Для каждого года качайте свою версию. Ниже на картинках покажу, что куда писать и откуда брать данные. В примере использую версию 2017 года.

  1. Вкладка «Задание условий». Выбирайте в типе декларации — 3-НДФЛ.
  1. «Номер инспекции» — нажмите на кнопку с многоточием, выбирайте налоговую инспекцию того района, куда будете подавать документы. Первые две цифры номера — код региона.
  2. Номер корректировки — 0, так как мы подаём декларацию первый раз и исправлений нет.
  3. ОКТМО — берите отсюда. Укажите свой регион и населённый пункт, жмите «Найти».
  4. Переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Здесь ваши паспортные данные и ИНН.
  5. Далее вкладка «Доходы, полученные в РФ». Выбирайте жёлтое 13.
  1. В блок «Источники выплат» вносите данные о работодателе. Все данные есть в справке 2-НДФЛ. Жмите на плюс, вносите данные. Если работодателей было несколько, вносите всех. Галочку внизу не ставьте.
  1. Блок ниже — ваши ежемесячные доходы. Выделяйте в блоке «Источники выплат» работодателя и заполняйте доходы: они будут относится именно к этому работодателю. Все данные есть в 2-НДФЛ. Жмите на плюс в блоке доходов, укажите код, сумму, месяц. Чтобы быстрее выбрать код, просто наберите его с клавиатуры, а не проматывайте список.
  2. Если коды и суммы доходов повторяются, то проще не вбивать каждый раз цифры, а выделить строку дохода и нажать «Повторить доход». При необходимости откорректируйте.
  3. Облагаемая сумма дохода = общая сумма дохода. Сумма налога исчисленная и удержанная — в 2-НДФЛ эти суммы указаны, обычно 13% от общего дохода. Налоги вбиваются без копеек, принцип округления: от 1 до 49 копеек — копейки отбрасываются, от 50 до 99 копеек — сумма округляется до рубля в большую сторону. Если получилось 12 500,37 — пишите 12 500; если 12 500,76 — пишите 12 501.
  4. После внесения всех данных по доходам переходим во вкладку «Вычеты». Снимите галочку «Предоставить стандартные вычеты» и жмите на «Имущественный». Ставьте галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет». В остальных вкладках аналогичных галочек быть не должно!
  1. Жмите на плюс и вбивайте свои данные.
    • Если вы участвовали в долевом строительстве, то выбирайте инвестирование, в остальных случаях — договор купли-продажи.
    • Кадастровый номер объекта смотрите или в свидетельстве о госрегистрации, или в договоре купли-продажи, или в выписке из ЕГРН.
    • Дату регистрации берите из документов, подтверждающих собственность.
    • Год начала использования вычета. Если запрашивали вычет в прошлые годы, то укажите год, когда запрашивали впервые. Если ранее не запрашивали — то ставьте 2017 год.
    • Стоимость объекта (доли): цена квартиры из договора купли-продажи. Проценты, которые вы уплатили банку по ипотеке, сюда не входят.
    • Проценты по кредитам за все годы — для тех, у кого ипотека.
  1. Жмите «Да», возвращайтесь в основное окно. «Вычет у налогового агента…» — ничего не пишите, это для случая, когда вы получали вычет через работодателя (такой вариант здесь не рассматриваю). Поле «Вычет по предыдущим годам» неактивно, так как год начала использования вычета в нашем случае 2017-й.

Декларация готова. Сохраните её на всякий случай. Из режима «Просмотр» документ можно напечатать или сохранить в PDF. Обязательно сохраняйте декларации, они вам пригодятся в будущем.

Заявление на имущественный вычет

В нём всего три страницы, трудности возникнут только при заполнении первой, о ней и поговорим.

  1. Вверху пишите свой ИНН. КПП оставьте пустым, это для организаций.
  2. Номер заявления — 1. Если подаёте сразу несколько заявлений за разные годы, то на каждый год нужно своё заявление. Например, если получаете вычет за 2016 и 2017 годы, то в заявлении на 2016 год пишите 1, на 2017-й — 2. В нашем случае — 1.
  3. Представляется в налоговый орган — вводите код налоговой инспекции, тот же самый, что и в декларации 3-НДФЛ. Или см. п. 6 ниже.
  4. На основании статьи: 78. После точки ничего не вводите. Ниже в оба поля ставьте 1.
  5. В размере: вбейте сумму налогов, которую уплатили в 2017 году. Смотрите её в справке 3-НДФЛ в поле 050 раздела 1 и в поле 130 раздела 2. Складывайте, так получите размер вычета.
  6. Код по ОКТМО: это не код из 3-НДФЛ, это код вашей налоговой. Берите вот отсюда. Введите свой адрес, система выдаст код ОКТМО. Здесь же будет и код налоговой инспекции.
  7. Налоговый период: вбивайте ГД.00.2017, если получаете вычет за весь 2017 год. Если не за весь год, то на последней странице бланка есть примечания, какие цифры писать.
  8. Код бюджетной классификации: введите 1821 0102 0100 1100 0110 без пробелов. Это код налога, который вы платите в бюджет, его вам и будут возвращать.
  9. Заявление составлено на: 3 страницах. А вот копии документов считайте сами — сколько листов у вас получается. Лучше заполнить, как соберёте все документы, чтобы наверняка. Можно вписать от руки.
  10. Остальное вбивайте, как на картинке. Внизу слева впишите дату, когда пойдёте в налоговую сдавать документы. Не забудьте поставить подпись.

На второй странице укажите банковские реквизиты. Налоговая может перевести деньги прямо на банковскую карту. Реквизиты для Сбербанка или «Альфабанка» можно посмотреть в их мобильных приложениях. Внизу укажите свои паспортные данные. Если в поле «Кем выдан» не хватает места, то разумно сокращайте, не пишите слово в слово.

На третьей странице вновь укажите паспортные данные.

Всё, заявление готово. Теперь вам осталось прийти в налоговую и сдать документы.

Как подавать документы

Если собираетесь в налоговую, закажите талон онлайн. Здесь целый ряд преимуществ:

  • Не придётся вводить свои данные в терминале в отделении: экраны терминалов капризные и не дают вбить текст с первого раза.
  • Вы точно будете знать дату и час своей записи, спокойно приедете к назначенному времени.
  • Если талонов нет, то вы узнаете об этом не в отделении, а дома / на работе — не будете зря мотаться.
  • Терминалы иногда глючат и не выдают талоны: при мне так и случилось, люди не могли записаться в очередь, а я просто распечатал свой талон и прошёл в зал. a boss.

Чтобы заказать талон, пройдите по ссылке, согласитесь с условиями. На следующей странице выберите «Физическое лицо», вбейте фамилию и имя. Если укажете почту, придёт письмо с данными о записи. Далее выберите регион, отделение, куда пойдёте сдавать документы. Услуга — «Приём налоговой и бухгалтерской отчётности (в т. ч. 3-НДФЛ)», подуслуга — «Приём деклараций 3-НДФЛ».

В меню «Показать дни записи» выбирайте удобное время. Вылезет окошко, вбейте цифры с картинки и получите форму с ПИН-кодом. Его надо ввести в терминале в налоговой, чтобы получить талон к нужному специалисту. Далее остаётся только дождаться своей очереди — время приёма колеблется в пределах 15 минут от указанного в талоне. Это нормально.

Почему-то нигде в интернете не пишут, что, кроме всех тех бумаг, что принесли с собой, придётся заполнить ещё одну — опись подаваемых документов.

Можно скачать примеры бланков в свободной форме, но лучше взять бланк в самом отделении, потому что он уже предзаполнен, вам останется только вписать количество страниц каждого документа и свои данные.

Кроме того, справа вверху будет обращение к начальнику отделения (примерно такое же, как вы пишете в заявлении на отпуск своему руководителю), а его имя вы вряд ли знаете.

Поэтому проще взять бланк в налоговой, спросить у сотрудника имя начальника и спокойно заполнить все поля. На каждый пакет документов за определённый год — отдельная опись. Без неё документы не примут, так что придите на 10 минут раньше приёма по талону и заполните бланки, это недолго.

Сотрудник налоговой бегло проверит документы, поставит визы и проверит паспорт. Три месяца бумаги проверяются в камеральном отделе, и если всё в порядке, то в течение четвёртого месяца деньги придут на счёт. Если есть ошибки, позвонят и попросят внести правки.

Что важно знать

  • Имущественный вычет в размере 260 000 рублей государство даёт только один раз.
  • Если получаете зарплату в конверте и не платите налоги — компенсации не будет.
  • Если купили квартиру до 2014 года, то получаете вычет по закону до 2014 года. До 2014-го вычет привязывался к объекту недвижимости и получить его можно было только один раз независимо от цены жилья. То есть, если в 2013-м вы получили вычет за квартиру стоимостью 1 миллион рублей (вам вернули 130 000 рублей), то больше получить вычет вы не сможете. И добрать со следующей покупки до 260 000 рублей не получится. Планируете покупать новое жильё? Тогда не берите вычет со старой квартиры, если она стоила менее 2 миллионов.
  • После 2014 года вычет привязан к человеку. То есть теперь можете несколько раз запрашивать вычет с разных объектов недвижимости, пока не получите свои 260 000 рублей.
  • Налоги возвращаются за три последних года. То есть, если купили квартиру в 2015-м, то можете вернуть налоги за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015-й налог уже не вернут. Если суммы налогов за три года не наберётся на 260 000 рублей, то в следующем году вновь подавайте декларацию, и государство вернёт уплаченные налоги.

Пример. При зарплате в 30 000 рублей в год вы уплатите налогов 30 000 × 12 × 0,13 = 46 800 рублей.

Это меньше, чем 260 000 рублей, поэтому вычет будете получать на протяжении почти шести лет. Каждый год нужно подавать декларацию, и каждый год налоговая будет возвращать вам по 46 800 рублей или другую сумму — в зависимости от того, сколько налогов вы уплатили в конкретный год.

Источник: https://Lifehacker.ru/kak-oformit-imushhestvennyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Оформление имущественного вычета

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2019 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2019 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.
Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2020 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2020 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2019 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2020-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2021-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета : Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Список документов для получения вычета с покупки жилья

Оформление имущественного вычета

Для успешного оформления налогового вычета требуется собрать установленный комплект документации, которая подтвердит право налогоплательщика на компенсацию из бюджета.

Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщик обязан предоставить в ИФНС подтверждающую его право на льготу документацию. В ее числе документы на недвижимость, платежные сведения, документы о доходах и пр.

Представленные сведения будут проверяться в Федеральной Налоговой Службе и на основании прохождения проверки в дальнейшем выносится решение о предоставлении вычета или отказа.

При отсутствии какого-либо документа в предоставлении вычета могут отказать, поэтому к сбору документации стоит отнестись максимально ответственно.

Перечень документов для вычета

При оформлении основного вычета за квартиру в ФНС потребуется представить следующие документы:

  1. Заполненная налоговая декларация за год получения вычета по форме 3-НДФЛ. В декларации содержится расчет положенного налогоплательщику имущественного вычета с учетом полученных им за год доходов, удержанного налога, а также стоимости недвижимости. Одним из наиболее удобных способов ее заполнения является официальная программа от ФНС «Декларация». Она в автоматическом режиме проверяет правильность и полноту заполнения декларации, производит необходимые расчеты и снижает вероятность ошибок в заполнении формы.
  2. Паспорт налогоплательщика. В ФНС подаются ксерокопии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Паспорт можно предъявить без ксерокопии, при необходимости принимающий документы налоговый инспектор сам снимет копии.
  3. Справка о полученных за год доходах по форме 2-НДФЛ, которая предварительно заказывается у работодателя. Она подтверждает справедливость представленной информации. В ФНС подается оригинал данной справки. Если налогоплательщик официально работает в нескольких компаниях, то ему нужно получить справки у всех работодателей (доходы суммируются).
  4. Заявление на возврат налога по утвержденной форме. В нем указываются ФИО, адрес проживания и паспортные данные налогоплательщика, размер имущественного вычета и реквизиты банковского счета для перевода вычета.

Документы на жилье

В отношении купленной квартиры нужно собрать и предъявить следующую документацию:

  1. Договор купли-продажи/долевого участия. В инспекцию предоставляется заверенная копия документа. Речь идет не о нотариальном, а о заверении договора самим налогоплательщиком. Для этого он ставит свою подпись и дату на каждой странице и прописывает «копия верна». Аналогичным образом заверяются и другие документы, которые допускается передать в копиях.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. Это могут быть платежные поручения из банка, банковские квитанции или расписки. Платежные документы подаются в оригиналах совместно с копиями. Если речь идет о банковском переводе, то расходы должны быть произведены с личного счета налогоплательщика. Но иногда оплата производится со счета родственника или совладельца недвижимости, тогда от заявителя на вычет требуется предоставить расписку, в которой он дает распоряжение об оплате стоимости квартиры за него третьему лицу.
  3. Выписка из ЕГРН, которая выдается в Росреестре по результатам перехода прав собственности (как альтернатива: выписка из ЕГРП, свидетельство о собственности, в зависимости от года получения вычета). В ФНС подается копия этого правоутверждающего документа.
  4. Передаточный акт. Если квартира приобретена на первичном рынке в строящемся жилье, то этот документ является обязательным, тогда как по договору купли-продажи на вторичном рынке он составляется по желанию сторон.

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотечным процентам

При оформлении имущественного вычета в части ипотечных процентов нужно собрать для проверки:

  1. Кредитный договор с финансовой организацией (его заверенная копия). Это может быть ипотечный договор или целевой жилищный кредит (по нецелевому потребкредиту вычет не предоставляется, даже если деньги были фактически потрачены на покупку недвижимости).
  2. Справка о размере удержанных процентов. Она получается в банке-кредиторе за текущий год и передается в ФНС в оригинале.

Иногда в инспекции дополнительно запрашиваются свидетельствующая об оплате ипотечных взносов документация: квитанции, платежные поручения, чеки, выписки с текущего счета налогоплательщика и пр.

Дополнительные документы

В зависимости о специфики конкретной сделки налоговики могут дополнительно запросить:

  1. Заявление относительно порядка распределения долей между супругами при приобретении жилья в совместную собственность (при долевой собственности этот документ не имеет смысла).
  2. Свидетельство о заключении брака в копии.
  3. Свидетельство о рождении ребенка – если вычет оформляется родителями за несовершеннолетнего.
  4. Заявление о распределении долей между родителями и детьми (если в собственность вступают оба родителя и дети).
  5. Выписка из банковского счета, на который будут перечисляться деньги. Реквизиты можно запросить в банке или скачать их в интернет-банке. Документ не является обязательным и нужен для сверки сведений, указанных в заявлении.
  6. ИНН. Его необходимо указать в декларации и заявлении на вычет.
  7. Договор на отделку жилого помещения: договор подряда на проведении отделочных работ, чеки на строительные и отделочные материалы, расписки, квитанции от подрядчика и пр. Они требуются. если вычет оформляется на отделку квартиры в новостройке (он полагается только если в передаточном акте указано, что квартира передается без отделки) и если стоимость квартиры менее 2 млн.р.

Если какие-то документы для получения вычета отсутствуют, то налогоплательщику обычно дают разумный срок для предоставления недостающих сведений. Но чтобы не затягивать с предоставлением вычета стоит обращаться в Инспекцию с максимально полным комплектом сведений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/komplekt-dokumentov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Оформление имущественного вычета

Обновлено 13.01.21

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.