Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Содержание

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году: как получить, список документов, пример расчета – Ваш юрист

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета.

Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://genprokufo.ru/pravo/nalogovyj-vychet-po-protsentam-po-ipoteke-v-2020-godu-kak-poluchit-spisok-dokumentov-primer-rascheta.html

Примеры расчета вычета

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Обновлено 13.01.21

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2020 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2020 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн рублей, из которых 6 млн рублей были взяты по ипотечному кредиту. В 2020 году Иванов И.И. заплатил процентов на 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2029 год 3 млн рублей, с которых уплатил НДФЛ.

Расчет вычета:
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.

рублей на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2020 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 100 000 руб. x 13% = 273 тыс. рублей. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им НДФЛ больше 273 тыс.

рублей.

В последующие годы Иванов И.И. будет получать только налоговый вычет с ипотечных процентов, так как основной вычет на жилье им уже получен. Так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн руб. (до 390 тыс.рублей к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2020 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2021 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс.

рублей на семью.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн рублей.

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2021 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2020, 2019 и 2018.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета.

При этом в 2021 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб. за 2020 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2021 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2020, 2019 и 2018 годы.

Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1,7 млн рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильева заработала 1 млн рублей, из которых уплатила 130 тыс. рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1,7 млн руб. – 400 тыс. руб. = 1,3 млн рублей (т.е.

вернуть она сможет1,3 млн руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2021 году за 2020 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. Оставшиеся 39 тыс.

рублей она вернет в последующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2021 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2018-2020 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей.

Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2018 года в нашем случае).

Поэтому в 2021 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2018 год, 46 тыс. руб. за 2019 год и 38 тыс. руб. за 2020 год.

После чего вычет будет полностью исчерпан.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/

Возврат денег за покупку квартиры в ипотеку

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Что нужно знать о налоговом вычете: правила и порядок оформления, формулы для расчетов

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку называется денежная сумма, установленная законодательством России и существенно снижающая возможные издержки на приобретение недвижимости.

Принцип сводится к тому, что государство компенсирует гражданам 13% от цены приобретенного жилья или земельного участка. При этом не имеет значения, оформляются налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку или сразу за полную стоимость.

Возврат также рассчитывается и на проценты, выплачиваемые банку. Но общий размер компенсации лимитирован.

Общие положения

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку предусмотрено 23 главой Налогового кодекса РФ. Законы данной главы имеют достаточно большую юридическую силу.

Выплата денежных средств лицам, имеющим российское гражданство, в виде вычета может обеспечиваться исключительно в отношении уже удержанных налогов от официальной зарплаты.

То есть, если недвижимость была приобретена в 2018 году, то налоговый вычет за квартиру в ипотеку возможно получить только начиная с 1 января 2019 года и в течение последующих трех лет. Воспользоваться указанной возможностью имеют право только официально трудоустроенные люди.

Правила оформления налогового вычета

Указанной выше главой законодательства предусмотрен ряд правил, соблюдение которых играет важную роль в оформлении возврата 13% от стоимости недвижимости:

  • Документы могут оформляться только лицом, достигшим возраста 18 лет.
  • Выплаты идут с доходов дееспособного гражданина (с 13 %, удерживаемых из официальной заработной платы).
  • Деньги могут выплачиваться только по факту уже совершенных расходов.
  • При оформлении жилья в ипотеку налоговый вычет возвращается от суммы первоначального взноса, размера основного долга и выплаченных банку процентов.
  • На потребительский кредит указанное выше правило не распространяется.
  • Возврат оформляется только при покупке жилья, расположенного на территории Российской Федерации.
  • Жилье может быть как вторичным, так и вложением в новостройку.
  • Есть возможность оформления налогового вычета на долю недвижимости.
  • Максимальная сумма, от которой высчитывается 13%, приравнивается к 2000000 в отношении основного долга и 3000000 – по процентам.
  • В случае если гражданин не использовал максимально допустимую сумму для вычета, то в последующем, при покупке недвижимости, он имеет право израсходовать полагающийся ему остаток.
  • Нельзя получить часть денег за квартиру по ипотеке, если недвижимость была оплачена бюджетом государства.
  • Не допускается оформление выплат при совершении сделки между родственниками.
  • Если в течение года полная сумма вычета не была возмещена, то остаток переносится на следующий налоговый период (календарный год). Так производится до тех пор, пока сумма не возвращается гражданину в полном объеме.

Для оформления налогового вычета гражданам РФ в первую очередь необходимо заполнить специальную декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Перечень остальных документов представлен далее в статье.

Порядок оформления

Столкнувшись с приобретением собственной жилплощади, люди часто задают вопрос, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. После того, как была приобретена жилплощадь в ипотеку, возврат средств возможно оформить и получить двумя способами:

  • При личном обращении в налоговую инспекцию. Прийти туда необходимо в конце календарного года. Инспектор рассчитает сумму полагаемого вычета на основе представленных документов и сравнит с уплаченными в текущем году налогами. Если сумма налогов недостаточна для полной выплаты вычета, то процедуру придется повторять до тех пор, пока не будут получены все деньги.
  • У работодателя. Подобный способ стал доступен сравнительно недавно. После получения в ИФНС необходимого уведомления работнику нужно предоставить его в бухгалтерию своей организации. По итогам налог с заработной платы взиматься не будет до конца календарного года или выплаты полной суммы. Стоит отметить, что указанная возможность может использоваться как по основному месту работы, так и при трудоустройстве по совместительству. В случае смены места работы все документы оформляются заново.

При желании получать налоговый вычет у работодателя документы в ИФНС можно сдать сразу после получении свидетельства права собственности на недвижимость. А для перевода денежных средств от налоговой службы документы готовятся к концу календарного года.

Кто имеет право на выплаты

Налоговый вычет по ипотеке может оформить и получить исключительно собственник жилплощади или его законный супруг. Каждый из совладельцев имеет право на ежегодный налоговый возврат денежных средств в размере 13%. Но сумма на одного человека не может превышать 260 тысяч рублей вычета по основному долгу или 390 по процентам в банке.

При покупке недвижимости несколькими гражданами каждый из них имеет право на возврат в соответствии со своей долей.

Если в семье, приобретающей квартиру или дом есть несовершеннолетние дети, то родители имеют право получить за них налоговый вычет.

В налоговом периоде выплаты делаются однократно. То есть, они не могут перечисляться собственника жилья в несколько этапов.

Пакет документов

Какой бы способ получения денежных средств не был выбран, пакет документов, который потребуется предоставить сотрудникам налоговой инспекции, остается единым:

  • декларация 3НДФЛ с указанием доходов за налоговый период и расходах на приобретения квартиры, дома или земельного участка;
  • справка 2НДФЛ (данные должны быть идентичны цифрам, заявленным в предыдущем документе);
  • паспорт гражданина, являющегося законным собственником недвижимости;
  • ИНН собственника (запрашивается не всегда);
  • свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретается супругами);
  • документы, подтверждающие личность несовершеннолетних детей;
  • свидетельство, доказывающее право собственника;
  • все документы, подтверждающие оплату личными финансовыми средствами и средствами банка (чеки банковского перевода, кредитный договор с банком, учитываются и расписки, подтверждающие передачу средств);
  • справка о том, что недвижимость находится в залоге до тех пор, пока не будет выплачен долг;
  • заявление собственника на получение налогового вычета;
  • реквизиты для получения денежного перевода или заявление на получение уведомления для работодателя.

Внимание! С оригиналом документов налоговый инспектор работает только в присутствии собственника. Оставить себе он имеет право только заверенные у нотариуса копии.

Сроки ожидания

Стоит учитывать, что оформление документов и рассмотрение заявки длится далеко не один день. На данную процедуру порой тратится до нескольких месяцев драгоценного времени.

При подаче пакета документов налогоплательщика об этом, как правило, информируют. Далее о каждом действии он будет получать уведомления.

Большая часть времени тратится именно на проверку предоставленных в инспекцию документов.

Если в результате проверки выявлена ошибка, то сотрудники уведомят об этом и укажут сроки исправления недочетов. Установленных сроков очень важно точно придерживаться, так как от этого во многом зависит возможность получения денежных средств.

Важно! Проверка не может литься более трех календарных месяцев.

В случае успешной проверки гражданин получает либо уведомление для работодателя, либо деньги на банковский счет. Далее будут рассмотрены возможные причины отказа в возврате налогового вычета.

Причины отказа

Не исключено получение уведомления об отрицательном решении по результатам проверки. Это чаще происходит по следующим причинам:

  • Неправильно подготовлен требуемый пакет документов.
  • Сведения, предоставленные в налоговую инспекцию, недостоверны.
  • Ошибки в заполнении налоговой декларации о возврате средств после покупки квартиры в ипотеку.
  • Собственник не имеет материального дохода, облагаемого налогом (пенсионер, студент, безработный гражданин).
  • Недвижимость куплена у родственника.
  • Второй совладелец квартиры или дома уже в полном объеме получил налоговый вычет.

При наличии возможности устранить причину отказа сделать это нужно в максимально короткие сроки. Право получить налоговый вычет можно использовать не позже, чем через три года после совершения сделки.

Никаких сложностей в оформлении документов, по сути, нет, если точно следовать требованиям законодательства. Также можно обратиться к юристу, который сделает все грамотно и быстро.

Как рассчитывается налоговый вычет

В настоящее время действую правила расчета налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, принятые в январе 2014 года. В первую очередь выплачивается сумма от основного долга, а затем по процентам. Если 13% от стоимости приобретенной недвижимости превышают 260 тысяч рублей, то они выплачиваться не будут. Относительно процентов по ипотеке эта сумма выше – 390 тысяч рублей.

Расчет осуществляется по следующей формуле: заработная плата*12*13% на основании справок НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать сумму налогов, уплаченных сотрудником, для чего и проводится детальная проверка документов при оформлении налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку.

Пример расчета

Для более подробного разъяснения ситуации расчета имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит рассмотреть расчет налогового вычета на примере.

Допустим, в январе 2016 года Дементьева Екатерина Алексеевна приобрела квартиру в ипотеку за 3 миллиона рублей. Срок выплаты долга и процентов по ипотеке – 10 лет. Кредитная ставка по решению банка составила 12,5%. Ежемесячный платеж в таком случае составляет 44335 рублей, из которых 19335 идут в счет погашения процентов. Официальная заработная плата собственницы – 75000.

В данной ситуации у Екатерины Алексеевны есть возможность получить максимально допустимую сумму налогового вычета. Но больше у нее не будет права пользоваться подобными выплатами от государства.

Выплаты банку требуется начинать со следующего месяца после подписания договора. То есть, за 2016 год гражданка Дементьева оплатит проценты в следующем размере: 11*19335=212685. У нее есть выбор:

  • Получить денежный перевод от налоговой инспекции на банковский счет.
  • Оформить вычет у работодателя.

В первом случае ей нужно будет подготовить полный пакет документов в концу текущего года и принести в налоговую инспекцию.

В результате она должна получить от государства 260000 рублей за основную стоимость квартиры (2000000*0,13) и 27649 (212685*0,13) за уплаченные банку проценты. Но за год ее налоговые выплаты составляют только 117000 рублей.

Значит, в полном объеме сразу налоговый вычет Дементьева получить не имеет право. Остаток суммы она получит в 2017 и 2018 годах.

При выборе второго варианта гражданке можно не ждать конца года, а получить денежные средства у работодателя. Потребуется предоставить пакет документов в инспекцию для получения уведомления, которое передается в бухгалтерию организации.

В дальнейшем бухгалтерия не будет удерживать 13% заработной платы указанного сотрудника для уплаты налогов. То есть, гражданка Дементьева будет получать ежемесячно «чистую» зарплату в размере 75000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Далее будут подробно рассмотрены ответы на часто задаваемые вопросы относительно налогового вычета на квартиру при ипотеке:

  • По каким кредитам есть возможность получить вычет?

Вычет можно получить только на основании ипотечного договора с банком или целевому займу на покупку квартиры, дома, земельного участка.

  • Обязательно ли сразу оформлять налоговый вычет по кредиту?

Если сумма по основной сумме покупки получена еще не в полном объеме, то можно сразу не заявлять эти документы, а подождать следующего периода.

  • Почему нужно подавать документы на вычет ежегодно?

В большинстве случаев в течение одного года не удается получить денежные средства в полном объеме. Поэтому процедура затягивается на несколько лет.

  • Возможно ли оформление вычета при перекредитовании?

Да, возможно. Но при получении повторного кредита в договоре необходимо уточнить, что он выдан для рефинансирования предыдущего.

  • Какая сумма считается максимальной, если квартира была приобретена в ипотеку в период до 2014 года.

Размер вычета производится от суммы до 3 миллионов рублей. По основной стоимости недвижимости ограничение – 2 миллиона.

  • Какие правила остаются актуальными в отношении налогового вычета, если квартира была куплена до декабря 2014 года?

В силе остается только один закон: возможность воспользоваться услугой только один раз. То есть, если был возвращены деньги от покупки квартиры за 1000000, то при покупке следующей недвижимости услуга становится недоступна.

  • Если гражданином РФ была куплена квартира за пределами страны, то может ли он получить компенсацию от стоимости?

Нет. Имущественный вычет оформляется только при приобретении недвижимости на территории России.

  • Как оформить возврат, если квартира была куплена у родственников.

Никак. Подобный вид сделки не входит в категорию допустимых.

  • Можно ли претендовать на налоговый вычет, если квартира куплена частично на средства материнского капитала.

Вычет оформляется только на сумму, внесенную сверх материнского капитала, так как эти средства вносятся из бюджета страны.

  • В течение какого времени после проверки документов будут переведены деньги на счет?

В течение одного календарного месяца.

  • Когда можно оформить возврат при вложении средств в строительство жилья или приобретение квартиры в новостройке.

В подобном случае документы будут приняты налоговой инспекцией только после подписания сдачи жилья владельцам в эксплуатацию. Тоже самое касается и компенсации по выплатам процентов банку.

После покупки квартиры в ипотеку не стоит затягивать с оформлением документов на получение налогового вычета. Важно учитывать и сроки проверки документов – это очень продолжительная процедура.

Предварительно рекомендуется ознакомиться с образцами документов, которые требуется приложить к декларации в инспекции. Также можно просмотреть видео-рекомендации о подготовке необходимых бумаг.

Это максимально избавит владельцев приобретенной недвижимости от возможных ошибок, которые могут существенно «тормозить» процесс.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mybanktut/chto-nujno-znat-o-nalogovom-vychete-pravila-i-poriadok-oformleniia-formuly-dlia-raschetov-5adc55d08c8be3ca3a0d8518

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.