Продал участок нужно ли подавать декларацию

Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц

Продал участок нужно ли подавать декларацию

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации.

В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог.

Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2021 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2021 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2021 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  • в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • в результате приватизации;
  • при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

https://www.youtube.com/watch?v=YFbzMyhdMR8

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2020 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2021 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2021 года.

https://www.youtube.com/watch?v=YFbzMyhdMR8

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации при: 

  • продажи земли. pdf;
  • покупки земли. pdf.

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично или через личный кабинет ФНС, Госуслуги.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
  2. Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
  3. Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:
  • чек;
  • банковская выписка;
  • расписка продавца;
  • ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Продал участок нужно ли подавать декларацию

Обновлено 13.01.21

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим основные моменты налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1.

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года и на момент продажи это единственное жилье в собственности продавца.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года, но продано в течение 90 дней после покупки нового жилья. На этих условиях можно продать не единственное жилье с минимальным сроком владения 3 года. 

Пример: Савельев А.К. в декабре 2015 года получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В июне 2020 году он продает данную квартиру.

При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года.

Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. в 2017 году получила в наследство от отца квартиру. В 2020 году она продает квартиру.

При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника.

Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию. При этом не будет учитываться, единственное ли это жилье в собственности у продавца.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если не единственное жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае при продаже квартиры или другого имущества Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2020 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года, а затем в срок до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

После заполнения декларации 3-НДФЛ Вы должны подать ее в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Продажа дачи в собственности более 3 лет

Продал участок нужно ли подавать декларацию

Продажа дачи – сделка, суть которой состоит в реализации недвижимости за определенную сумму. Процедура подразумевает подготовку договора и подписание его заинтересованными сторонами – владельцем объекта (продавцом) и покупателем. Однако процесс реализации в этом случае обладает рядом тонкостей, в которых стоит разобраться перед непосредственным проведением сделки.

статьи:

Особенности и условия сделки

Любая сделка по реализации недвижимости обладает перечнем схожих этапов, которые необходимо пройти продавцу. Однако, для процесса продажи дачи характерен ряд особенностей, присущих именно такому типу недвижимости.

В этом случае идет речь о реализации сразу двух объектов – дома и участка земли. Поэтому, на этапе предпродажной подготовки следует проверить наличие документов, удостоверяющих право владения строением и территорией.

Обратите внимание! Согласно параграфу 552 ГК РФ права на земельные угодья, занятые реализуемым строением, передаются покупателю вместе с правами на сам дом.

Важно понимать, что продать дачу, не поставленную на учет в Росреестре, крайне сложно. Если объект не обладает кадастровым номером, поэтажным планом и технической документацией, то любые сделки по его отчуждению вызывают сомнение.

Фиксация права собственности требует проведения следующих процедур:

  • Межевание. Вынесением границ на натуру занимается кадастровый инженер (государственный либо частный). После чего на руки владельцу объекта выдается межевой план.
  • Регистрация права собственности. Основанием выступают технические документы на дачу и заявление от фактического собственника. Запрос можно подать как напрямую в Росреестр, так и в МФЦ.

По итогу владелец получает выписку из ЕГРН, удостоверяющую права на объект.

Однако не исключено, что право собственности было зарегистрировано ранее, либо покупатель согласится приобрести дачный участок без межевания. В этом случае часть хлопот отпадет.

После предпродажной подготовки можно приступать к поиску покупателя. Если таковой найден и все вопросы с ним обговорены, то составляется договор.

В документе особое внимание уделяется условиям сделки. Здесь необходимо руководствоваться положениями параграфа 7, главы 30, части 2 Гражданского Кодекса.

Помимо данных сторон в договоре указывают:

  • Сведения о даче – адрес, площадь, кадастровый номер и прочие характеристики.
  • Цену сделки.
  • Порядок передачи денежных средств и самого объекта.
  • Права и обязанности, как продавца, так и покупателя.
  • Условия, которые, по мнению каждой стороны, требуется включить в договор.
  • Порядок аннулирования соглашения.
  • Санкции за неисполнение пунктов договора.

Договор подготавливается в 3 экземплярах. Каждый образец подписывается и покупателем, и продавцом недвижимости. 2 экземпляра остаются у сторон сделки. Третий направляется в Росреестр либо МФЦ, потому как согласно параграфу 551 ГК, именно на основании договора происходит фиксация перехода права собственности на объект.

Обратите внимание! Подавать заявление в Росреестр на регистрацию договора продажи должны оба участника сделки – продавец и покупатель.

После регистрации перехода имущественных прав на дачу, ее новому владельцу вручается выписка из ЕГРН. На этом сделка завершается.

Нужно ли подавать декларацию и как это сделать правильно?

Сумма, полученная от реализации дачи, согласно пункту 5 статьи 208 НК РФ, признается доходом физического лица. А любую прибыль требуется фиксировать в налоговых органах. Поэтому, подача декларации после продажи недвижимости обязательна.

Обратите внимание! Декларацию следует подавать даже в том случае, если результат по расчету НДФЛ нулевой.

Правда, если продавец в целом освобожден от уплаты налога на доход, то его можно не декларировать. Такие сведения все равно поступят в ФНС из Росреестра, где был зафиксирован переход прав на объект. Однако во избежание проблем лучше все-таки самостоятельно сообщить налоговикам о проведенной сделке.

Декларация подготавливается лично продавцом и подается в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа.

Надо ли платить НДФЛ?

Налог на прибыль физического лица, необходим к погашению, когда человек получает тот или иной доход. Причем происхождение последнего значения не имеет.

Соответственно при реализации дачи НДФЛ также подлежит оплате. Размер ставки составляет 13% для жителей РФ и 30% для нерезидентов страны.

Однако существует 2 ситуации, когда НДФЛ можно не платить:

  1. Реализуемая дача находилась в собственности более 3 лет, а право на нее получено путем наследования, по договору дарения, ренты либо при приватизации.
  2. Продавец обладает объектом больше 5 лет, но право собственности возникло не на указанных выше основаниях, а, например, после покупки.

Обратите внимание! Правила освобождения от НДФЛ распространяются на дачи, права на которые были зафиксированы после 1 января 2016 года!

В этом случае можно опираться на пункт 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса о доходах, не подлежащих налогообложению.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Если же прибыль получена от продажи дачи, перешедшей в личное владение до 1 января 2016 года, то действуют прежние нормы НК РФ. В этом случае доход не подлежит налогообложению, если объект находился в собственности больше 3 лет.

Продажа дачи всегда сопровождается заключением соответствующего договора. Впоследствии сделка регистрируется в Росреестре, что выступает основанием для перехода имущественных прав на объект.

При этом продавцу потребуется погасить НДФЛ, потому как сумма, полученная от продажи, признается доходом.

Однако, в зависимости от сроков обладания объектом (3 либо 5 лет) и момента получения прав на него такая обязанность может быть полностью снята.

Источник: https://pravo-doma.ru/dacha/prodazha-dachi-v-sobstvennosti-bolee-3-let.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.