Сколько раз можно получать 13

Содержание

Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Сколько раз можно получать 13

Российское налоговое законодательство позволяет простым россиянам в некоторых жизненных обстоятельствах довольно существенно экономить на налогах. Для этого существуют вычеты по подоходному налогу. Их можно получить в качестве компенсации части затрат на получение образования, лечение, благотворительность и т.д.

Один из самых популярных вычетов – на покупку недвижимости. Многие из нас совершают сделки по покупке собственного жилья несколько раз в жизни – особенно если нужно увеличивать свою жилплощадь.

Один из самых популярных вопросов в связи с этим – сколько раз в течение жизни можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости, на которую предоставляются вычеты.

Изображение: nalog.ru

Какие вычеты по НДФЛ предоставляет государство при покупке недвижимости

Всего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.

Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах  2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.

Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно. Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы. То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей. Тринадцать процентов от двух миллионов.

За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.

Более подробную инструкцию по получению налогового вычета при покупке квартиры, дома и прочей недвижимости мы приводили в отдельной статье на нашем сайте. В ней рассказывается о множестве связанных с этим нюансов.

Единственное, что нужно прояснить более подробно – существуют ли ограничения по количеству объектов недвижимости, на которые можно получить такой вычет.

Изображение: nalog.ru

Сколько раз в жизни можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры

Логика закона в этом случае следующая. Вычет на полную стоимость недвижимости в пределах двух миллионов рублей даётся каждому гражданину один раз в жизни. То есть, купить две или три квартиры, которые стоят по два миллиона, и получить за каждую из них максимальный вычет не получится.

Однако в тех случаях, когда цена первой квартиры, на которую был оформлен вычет, была меньше двух миллионов, возникает остаток. Например, квартира куплена за 1,1 миллиона рублей. Остаются “неиспользованные” 900 тысяч рублей вычета. И этот остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Которым может быть следующая квартира или что-то другое – жилой дом, земля под ним и т.п.

Никакого ограничения по количеству объектов недвижимости для получения вычета в законе нет. Вычет для каждого россиянина ограничен только суммой – два миллиона рублей.

На то, что вычет можно распространить на несколько объектов недвижимости, прямо указывает пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ.

Важный нюанс, о котором нужно помнить в этом случае – описанное правило работает только если первая квартира, на которую оформлялся вычет, была куплена в 2014 году или позже! Именно тогда вступили в силу специальные поправки в Налоговый кодекс РФ относительно имущественных вычетов.

В отношении вычета на проценты по ипотеке правила другие. Такой вычет в пределах трёх миллионов рублей можно получить только один раз в жизни. Об этом говорится в п.8 ст.220 НК РФ.

Изображение: nalog.ru

Краткий ответ

Имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни. Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты. На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя. Сам этот вычет равен трём миллионам рублей. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.

Оригинал статьи на нашем сайте: https://newsment.ru/context/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/newsment/skolko-raz-mojno-poluchit-nalogovyi-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-5d71460643863f00ad665171

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Сколько раз можно получать 13

Обновлено 13.01.21

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Как вернуть подоходный налог 13% (НДФЛ) с зарплаты

Сколько раз можно получать 13

Чаще всего вычет — это когда гражданину возвращают налог, который он ранее уплачивал. Иногда можно уменьшить налоговую базу. Налоговая база — это сумма, от которой считают НДФЛ 13%. В этой статье мы будем писать о возврате.

Стандартный налог на доход для граждан России — 13%. Такой налог платят те, кто, например, получил доход в виде:

  • зарплаты по трудовому договору,
  • выручки от продажи имущества,
  • процентов от вклада в банке.

Бывают и другие ставки — 35%, если выиграли в лотерее или конкурсе, и 30% для нерезидентов — тех, кто живет в России меньше полугода. Жизненных ситуаций и ставок много. Подробнее о них читайте в статье о подоходном налоге.

Вычет могут получить те, кто тратит деньги на одобряемые государством цели:

  • купили жилье,
  • оплатили учебу свою или ребенка,
  • заплатили за лечение,
  • начали инвестировать,
  • у вас родился ребенок.

Чтобы вернуть деньги в виде вычета, нужно собрать документы и передать в ФНС.

Как вернуть подоходный налог

Чтобы вернуть удержанный налог, необходимо доказать ФНС, что для этого есть основания.

Например, при вычете за купленную квартиру придется собрать доказательства, что вы ее купили и что она в вашей собственности.

Если работаете по трудовому договору — большую часть хлопот на себя возьмет бухгалтерия. Если вы ИП или самозанятый — всю документацию и отчетность по 3-НДФЛ придется подавать самостоятельно.

Через работодателя. Посчитаем, какую сумму государство может отдать обратно, если говорить о возврате за учебу. Максимум, сколько можно подать на возврат за учебу — 120 000 рублей. Вот сколько из этого получится забрать себе:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Есть некоторое ограничение: возвращать налоговая разрешает только из тех денег, которые были уплачены в форме налогов. Допустим, ваша зарплата — 78 160 рублей до вычета налога, а на руки платят 68 тысяч. Налоговый сбор — 10 160 рублей.

То есть, 15 600 рублей вы получите за два месяца. В первый месяц отдадут всю сумму зарплаты, включая налог — 78 160 рублей. Во второй — остаток:

15 600 — 10 160 = 5 440 рублей

Эту сумму тоже добавят к зарплате, поэтому за второй месяц получится столько:

68 000 + 5 440 = 73 440 рублей

Если остаток возврата уйдет на следующий год, придется снова обращаться к работодателю или нести документы в ФНС самостоятельно. Это правило относится ко всем налоговым вычетам.

Через службу налогов. У вас есть право отправить декларацию (3-НДФЛ) в следующем году — ее проверят и переведут вам на карту сразу всю сумму.

Возврат подоходного налога за обучение

Кому положен. Всем, кто оплачивал учебу — свою или ребенка. Вычет не дадут, если деньги на обучение плательщик потратил из маткапитала, ведь это были не его деньги, а государства. Также по закону можно вернуть часть всех расходов на обучение братьев или сестер.

Сколько можно вернуть. Максимальная сумма при оплате обучения ребенка, от которой посчитают вычет, — это 50 тысяч за год. От нее можно вернуть 13%:

50 000 × 13% = 6 500 рублей

За свою учебу тоже получится вернуть деньги, даже больше — 120 000 рублей в год. От этих денег в чистом виде вы получите:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

Если ваш наниматель сотрудничает с вами по Трудовому кодексу и вам отдают возврат для тех, кто обучается или обучался, сумму 6500 рублей вам будут ежемесячно возвращать в виде 13% суммы зарплаты. Другой вариант — получить все деньги вычета одной суммой, обратившись в налоговую напрямую.

Какие понадобятся документы. Когда делаете все через работодателя, достаточно справки из ФНС о праве на то, чтобы получить вычет. Оформить такую вы сможете, если зайдете в личный кабинет на сайте службы. Войти в кабинет можно через Госуслуги — система сама все подскажет.

Справку будут делать в течение месяца

Если направляете бумаги о вычете за учебу детей самостоятельно, придется собрать их по этому списку:

  • заявление на вычет;
  • копия лицензии, которая разрешает предоставлять услуги по образованию;
  • документ, который подтвердит, что учеба была на очном отделении, если это вуз;
  • копия договора с учреждением;
  • чеки или их копии за оплату или погашенные квитанции;
  • копия свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;

Если делаете вычет за личное образование документы те же, кроме свидетельства о рождении — вместо него понадобится копия паспорта.

Как оформить. Все документы отнесите в ближайший отдел ФНС. Ответ дадут в течение месяца.

Возврат НДФЛ на лечение

Кому положен. Всем, кто платит НДФЛ и оплатил лечение — свое, родителей, мужа, жены или детей до 18 лет. Если вы безработный пенсионер или женщина в отпуске по уходу за ребенком, вычет не положен. Также деньги получится возвратить за эти траты:

  • лекарства и медикаменты;
  • ДМС;
  • стоматология и протезирование зубов.

Сколько можно вернуть. Самое большое, что ФНС примет к возврату (или вычету) — 120 тысяч рублей. Если лечение и прочие медицинские услуги, за которые вы платили, находятся в перечне дорогостоящих — ограничений нет.

Например, вы оплатили экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО), потратив 200 000 рублей. Это больше, чем 120 000, но государство разрешает сделать вычет на всю сумму. Посчитаем, сколько вернут:

200 000 × 13% = 26 000 рублей.

Какие понадобятся документы. При оплате лечения, анализов или протезировании зубов понадобятся эти документы:

Для возврата денег при дорогостоящем лечении все то же, только в справке об оплате из клиники будет написано «справка № 2» вместо «справка № 1».

При покупке медикаментов понадобится специальный рецептурный бланк, его выдает врач, а также чек об оплате.

Чтобы каждый раз не платить за прием в платной клинике, можно купить ДМС и в рамках договорной суммы лечиться в платных клиниках. Стоимость ДМС разрешено подавать на возврат, но опять же не превышая максимальную сумму в 120 000 рублей в год.

При оплате дополнительного медицинского страхования понадобятся:

  • договор со страховой;
  • копия разрешения на услуги или лицензии;
  • фискальные документы о факте оплаты (чеки).

Как оформить. Все поля декларации 3-НДФЛ заполните и приложите к ней бумаги, которые подтвердят траты. Направить документацию на этот вычет через бухгалтерию вашего нанимателя не получится — налоговики принимают бумаги только с личным обращением. Но тут есть выбор:

  • заказным письмом;
  • личным визитом в ближайший отдел ФНС;
  • через раздел личного кабинета на портале службы.

Чтобы подать через сайт, в разделе «Жизненные ситуации» найдите пункт про вычеты. Сверьтесь с чеками и впишите нужные суммы в строки:

Прикрепите всю документацию, после чего пошлите ее на проверку. Это займет не больше трех месяцев.

После этого в кабинете появится кнопка «Распорядится переплатой». Нажмите ее и подтвердите возврат денег на счет. Деньги придут в течение месяца.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

Кому положен. К налогоплательщику есть несколько требований:

  • резидент — пробыл в России больше 183 дней;
  • есть договор о том, что была сделка купли-продажи или ДДУ;
  • есть доказательства, что квартира оформлена в собственность. Для новостройки это акт приемки, для вторичного жилья — выписка из ЕГРН. Получить выписку можно через местный отдел Росреестра;
  • сделка на покупку проводится не с близким родственником;
  • это первый вычет на квартиру.

Сколько можно вернуть. Максимум, от чего ФНС посчитает возврат — 2 миллиона рублей. Есть особенность: в случае, если эту недвижимость выкупили двое супругов, максимальный вычет положен обоим. Посчитаем, какую денежную сумму получит один человек, не состоящий в браке:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей

А теперь посчитаем сумму для обоих супругов:

2 000 000 × 13% × 2 = 520 000 рублей

Именно столько государство вам вернет. Если за квартиру частично платило государство, как в случае с военной ипотекой, вычет можно сделать с той части, которую покупатель квартиры предоставил сам.

Также вы можете подать на возврат проценты, которые переплатили банку за пользование кредитом. В 2021 году можно подать на проценты, которые заплатили банку за три года до настоящего. А в 2022 году подать на основной долг. Так вы получите больше.

Чтобы вернуть денежный вычет за проценты, возьмите у банка справку об их количестве. Этот документ приложите к декларации за прошедший год. За все проценты сразу подать не получится — только за те, что отошли банку.

Какие понадобятся бумаги. Если покупали квартиру, предоставьте в ФНС эти документы:

  • заявление на имущественный вычет — отправить лучше всего в своем кабинете службы налогов;
  • справку о госрегистрации права собственности — выдает Росреестр;
  • копию договора о том, что вы дольщик в строительстве дома или о сделке по покупке недвижимости;
  • копию паспорта;
  • акт о приемке квартиры;
  • если квартира ипотечная, добавьте кредитный договор, график выплат и справку по ипотечным процентам.

В случае если планируете взять возврат через бухгалтерию работодателя, достаточно будет отдать туда письменное уведомление о желании получить возврат с налогов.

Чтобы его получить, заполните заявку на сайте налоговиков в личном кабинете и прикрепите документы из списка выше.

Документ пришлют в течение месяца

Как оформить. Если подаете документы сами — направьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ и копии документов из списка выше. Все это удобно направлять с помощью личного раздела на сайте службы налогов. Если через бухгалтера на работе — достаточно документа (уведомления) о том, что вам нужен возврат.

Какие еще бывают вычеты

Вычеты за оплаченную медицину и за учебу — социальные. Если оформляете выкуп недвижимости — вычет называетс имущественный. Кроме них, Налоговые законы позволяют получить еще четыре вида вычетов:

  • стандартный — эти вычеты фиксированной величины. Их получают инвалиды, родители, военные и еще много кто;
  • инвестиционный — налоговая уменьшит налоговую базу на величину вложенных средств;
  • профессиональный — это для ИП, композиторов, художников, адвокатов или ученых;
  • вычет при сделке с ценными бумагами — этот вычет равняется тем убыткам, что плательщик понесет при операциях с ценными бумагами. Убытки можно переносить с прошлого на настоящий или будущий периоды.

Сколько раз можно получить вычет

За учебу. Получать вычет можно хоть ежегодно, если докажете факт оплаты. Ограничения два:

  • количество денег к возврату не получится отправить больше, чем 120 тысяч рублей, если платите за свой вуз и 50 тысяч за детей;
  • получить вычеты за прежние несколько лет можно, но количество предшествующих лет ограничено — максимум три года. Например, В 2022 году получится вернуть суммы за 21-й, 20-й и 19-й годы.

За лечение. Подавать можно каждый год, но, как и в случае с обучением — максимум за три года до текущего. Сумма также ограничена 120 000 рублей.

За жилье. Вернуть деньги разрешается только единожды за всю жизнь. Но это того стоит — супругам можно дважды подать к возврату 2 миллиона рублей — каждый за себя. Когда недвижимость приобретал один человек — только один раз.

Запомнить

  1. Налоговый вычет ФНС разрешает получить, в случае, когда плательщик потратился на врачей, учебу или купили недвижимость.
  2. Реальный максимум, когда нужно вернуть деньги за свое обучение — 15,6 тысяч рублей, за учебу детей/ребенка — 6,5 тысяч рублей. Оформите возврат через бухгалтерию на работе или отправить бумаги налоговикам самостоятельно.
  3. Максимальный размер возврата при платном лечении — 15 600 рублей. Подавать все бумаги можно лишь через ФНС — в своем кабинете на портале службы удобнее всего.
  4. За недвижимость, а точнее, за квартиру возврат более, чем в остальных случаях — до 260 000 для одного плательщика, и 520 000, если недвижимость приобретали муж и жена. Способов все оформить также два: через работодателя или самостоятельно. Вычет за уплаченные банку кредитные проценты тоже можно представить к вычету — запросите документы об оплате у банка.
  5. Получить возврат за лечение и учебу можно каждый год. Вычет за жилье — один раз в жизни.
  6. Чтобы ничего не пропустить от налоговой, подпишитесь на уведомления на «Автоналогах».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/kak-vernut-podokhodnyi-nalog-s-zarplaty

Налоговый вычет: сколько раз можно получить в течение жизни

Сколько раз можно получать 13

Обязанностью выплачивать государству полагающиеся денежные отчисления облагаются все граждане России. Этот способ содержания страны практикуется с далеких времен. В современном варианте налогообложения имеется множество отличий.

Одним является возможность получения от государства средств, ради облегчения нелегкого бремени налогоплательщика. Интересно, но знают о наличии возможности далеко не все жители государства.

В данном материале мы расскажем, в какой ситуации граждане имеют право на налоговый вычет, сколько раз можно получить финансовую компенсацию и как его оформить.

Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Что представляет собой налоговый вычет?

Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.

Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:

  • профессиональные;
  • имущественные;
  • стандартные;
  • социальные;
  • применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа;
  • применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.

Кто претендует на использование государственной компенсации

Получить данную компенсацию могут лица:

Они должны в обязательном порядке являться резидентами Российской Федерации, находиться на территории не менее 183 дней за 12 месяцев. Исключения составляют граждане, отбывающие военную службу на чужбине, другие общественные категории.

Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.

Теперь посмотрим, в какой ситуации могут претендовать на компенсацию резиденты России.

При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья

При покупке недвижимого объекта, в котором собираетесь жить, вы обязаны уплатить в государственную казну налог, следовательно, претендуете и на вычет. Нужно стать владельцем:

  • коттеджа;
  • квартиры;
  • таунхауса;
  • дачного дома;
  • комнаты;
  • участка земли, для произведения строительных работ.

Покупка недвижимости — один из поводов заявить права на денежную компенсацию

Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения.

Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации.

В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.

Как получить подоходный налог с покупки квартиры?

В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и какие документы необходимы.

Представляем перечень документов, необходимых к предъявлению в налоговой службе для получения компенсации.

Таблица 1. Перечень документов, требуемых налоговой службой для предоставления вычета

 Документ
Заявление от налогоплательщика
Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
Бумаги, подтверждающие совершение платежа (платежей)
Договор о покупке жилья или долевом собственничестве
Акт о проведении передачи и приеме помещения
Договор о целевом займе (если есть)
Подтверждение из кредитной организации о выплате процентов (если есть)

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Скачать Договор купли-продажи квартиры

При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе

При оплате за обучение в университете, когда студент получает образование на платной основе, его родитель или родственник, оплачивающий счета, получает вычет.

Обратите внимание на важнейшие условия! Обучение в обязательном порядке должно быть очным, а возраст студента не превышать 24 лет.

Помимо отчислений за учебу в университете или институте, получают вычет родители учеников, посещающих коммерческие:

  • садики для дошколят;
  • частные школы и т.п.

При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации.

Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей.

За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.

В этом случае инспекция для оформления выдачи средств ожидает получить:

  • заявление;
  • заполненные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • договор между учебным учреждением и лицом;
  • лицензию;
  • справку, выдаваемую студентам-очникам;
  • чек по выплате за прохождение обучения.

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги

Как оформить возврат подоходного налога за обучение, кто имеет право получить данную льготу и на какую сумму можно рассчитывать? Об этом более подробно в нашей статье.

Во время прохождения лечения

Получить денежную компенсацию можно и за затраты, ушедшие на оплату:

  • медицинских процедур;
  • медикаментов;
  • исследований в лабораторных условиях.

Компенсировать затраты на лечение также возможно за государственный счет

Необходимо обратить внимание, что лекарства налогоплательщик должен приобретать согласно назначениям врача, ведущего лечение, самовольные покупки оплачивать государство не станет. Следовательно, сохраняйте главное подтверждение своего права на получение денег: врачебные назначения. Кроме того, хранить нужно и чеки за лекарства или квитанции за оплату медицинских манипуляций.

Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:

  • лицензия на ведение медицинской деятельности от организации, где проходили лечение;
  • заявление от налогоплательщика;
  • бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • ксерокопию договора об оказании медицинских услуг;
  • медицинская справка, подтверждающая получение лечения;
  • платежные документы за услуги врачей или купленные лекарства.

К слову сказать, данный формат вычета называется социальным. В него также включаются налогоплательщики, жертвующие денежные суммы благотворительным организациям.

Они могут получать вычет в размере четверти доходов, полученных ими за 12 месяцев отчетного периода.

В эту же графу включаются пенсионные отчисления накопительного характера, приобретающие вид взносов по страхованию и обеспечение пенсией не от государства.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Данная статья поможет разобраться, как оформить документы для налогового вычета, кто имеет на нее право, а также какую сумму можно вернуть.

Как получают вычет

Получение вычета возможно посредством двух основных методов.

  1. По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
  2. Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.

Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.

Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться

Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:

  • за учебу в ВУЗе;
  • получение образования в коммерческом детском саду или школе;
  • получение медицинской помощи;
  • покупку лекарств и т.д.

Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет

Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.

До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.

Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:

  • день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект;
  • день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.

Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2017 года, вам отчислений не полагается.

Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.

Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.

Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства.

Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде.

При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.

Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.

После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

Приведем пример. В 2016 году вы приобретаете квартиру за полмиллиона рублей и возвращаете полагающиеся вам 65 000. В следующем году вы решаетесь на покупку таунхауса в пригороде, отдавая за него 3 000 000. Так, за этот жилой объект вы можете получить 13% от полутора миллионов остатка, то есть 195 000.

Что касается выплаты компенсаций по процентам, формат их предоставления также изменился.

  1. Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
  2. Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
  3. Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).

Расходы на кредиты могут быть окуплены государством лишь раз, для единичного недвижимого объекта

Приведем пример. Вы в 2016 году купили таунхаус по стоимости 8 000 000, для этого взяли ипотеку на 6 000 000, сверху которых при возврате обязан уплатить 3 500 000 процентов. Получается, за эту покупку вы можете претендовать на вычет в размере 260 000 (13% от 2 000 000) и 390 000 на покрытие процентов (13% от 3 000 000).

Подведем итоги

Получение налогового вычета – серьезное подспорье для налогоплательщиков, совершающих расходы и уплачивающих отчисления в государственную казну.

Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат. Это может существенно облегчить финансовое бремя и сделать жизнь намного проще.

Внимательно прочитайте данную статью и решите, как воспользуетесь законным правом на получение отчислений. Мы желаем вам удачи!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/nalogovyj-vychet-skolko-raz-mozhno-poluchit.html

Сколько раз в жизни и в каком размере можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Сколько раз можно получать 13

19.05.20

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: — дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи; — дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Сколько раз можно подавать на вычет?

Этот вопрос — в числе дискуссионных. И это совсем не удивительно. Вот почему.

До 1 января 2014 года законодательство РФ содержало строгое правило: гражданин может подавать заявление на имущественный налоговый вычет только один раз. Основанием для получения выплат могла стать сделка только по единственному объекту собственности, вне зависимости от его стоимости.

С 1 января правила изменились. Теперь гражданин РФ может подавать какое угодно количество заявлений на вычет, отражающих сделки по любому числу объектов недвижимости, но только до того момента, когда совокупная сумма расходных баз не достигнет 2 млн руб.

Казалось бы, все понятно. Но дискуссии продолжаются. Дело в том, что каждое из этих правил содержит ряд дополнительных разъяснений.

Поправки к закону, вступившие в силу 1 января, не имеют обратной силы, то есть если человек купил недвижимость до внесения изменений в правовые акты и уже успел подать заявление на вычет, то в отношении его сделок действуют нормы в предыдущей редакции.

Совершенно аналогичной будет ситуация, если гражданин приобрел квартиру до 1 января 2014 года, но решил подать заявление на вычет уже после внесения в закон поправок.

Важный момент: законодательство предписывает вести «точку отсчета» в приобретении жилья не с момента оформления сделки, а с даты получения сертификата на право собственности.

Сколько заплатят?

Один из самых частых вопросов, которым задаются россияне, оформляющие выплаты, компенсирующие НДФЛ: «Какова сумма, на получение которой граждане вправе рассчитывать?»

Согласно формулировкам, заложенным в Налоговый кодекс, имущественный вычет может выплачиваться, исходя из различных корреляций с цифрами вида 2 млн руб., а также 3.

Есть совершенно ошибочное мнение: это и есть суммы, на которые вправе рассчитывать гражданин, обращаясь в ФНС.

Конечно, в том, что такая точка зрения сформировалась в среде простого обывателя, отчасти виновен, как полагают многие эксперты, и сам законодатель, который вводит в оборот довольно запутанные и не всегда понятные рядовому гражданину формулировки.

2 млн руб. — это максимальный размер расходной базы (количества средств, потраченных гражданином на покупку квартиры), исходя из которой исчисляются итоговые финансовые транши, подлежащие переводу со счетов налоговой инспекции в пользу заявителей.

Владелец недвижимости вправе рассчитывать только на 13% этой суммы, то есть на 260 тыс. руб.

Цифра в 3 млн появилась сравнительно недавно — в январе 2014 года. Выше мы уже рассказали о поправках, внесенных в Налоговый кодекс (имущественный вычет во всех его нюансах регулируется этим законодательным актом).

Нами было сказано, что нововведения следует трактовать, исходя из даты сделки с недвижимостью. Поэтому брать в расчет цифру в 3 млн нужно только в том случае, если квартира куплена по факту внесения в НК РФ поправок.

3 млн — это максимальный размер базы выплат по ипотечным процентам (расходов гражданина на обслуживание кредита, выданного банком на покупку жилья). Владелец недвижимости (тот, который оформил займ) вправе рассчитывать, соответственно, на 13% от этой суммы, то есть на 390 тыс. руб.

Как было до внесения поправок в закон? Величина базы выплат по ипотеке была неограниченной. Поэтому, если человеку и искать плюс в том, что он оформил вычет до поправок в закон, то только в том, что он сможет получить максимум возврата с процентных отчислений банку. Если он, конечно, ипотекой пользовался.

Как посчитать точные цифры по имущественному вычету? Рассмотрим несколько очень простых примеров.

Гражданин Сидоров купил квартиру в подмосковной Коломне за 2 млн 500 тыс. руб. и собирается воспользоваться законным правом получить вычет. Его личные расходы на приобретение жилья составили 1 млн. Еще полтора он взял в банке в рамках ипотечной программы.

Расходная база на покупку квартиры гражданином Сидоровым составляет 1 млн. Она не превышает установленного законом значения в 2 млн. Поэтому владелец недвижимости вправе вернуть, исходя из понесенных расходов, 13% от 1 млн, то есть 130 тыс. руб.

Чтобы определить размер базы выплат по ипотеке, оформленной на гражданина Сидорова, смотрим содержание кредитного договора с банком.

Условия в нем такие: 10% годовых, срок кредита — 30 лет. То есть, взяв кредит в 1,5 млн, Сидоров должен будет отдать банку столько же плюс проценты — около 3 млн 200 тыс. руб.

Последняя цифра и будет размером базы по ипотеке. Она больше, чем установленные законом 3 млн. Поэтому максимум, на который сможет рассчитывать гражданин Сидоров, — 13% от законодательного предела, то есть 390 тыс. руб.

С тем, как подсчитать размер имущественного налогового вычета, мы определились. Переходим к прочим нюансам.

Как получить?

Есть два варианта получения денег:

  • через работодателя;
  • через отделение налоговой.

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо следующее:

  1. Предоставить все необходимые документы в отделение налоговой.
  2. Дождаться уведомления из налоговой.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия и написать заявление на получение вычета.

После подачи заявления со следующего месяца из заработной платы гражданина перестанет высчитываться подоходный налог. И так до тех пор, пока не наберется полная сумма вычета.

При получении денег в налоговой процесс аналогичный. Нужно подать документы и заявление в ФНС. В этом случае можно после завершения рассмотрения заявки получить полную сумму перечислением на указанный счет.

Какие документы нужны?

Оформляя налоговый вычет многократно, потребуется собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • заявление для получения имущественного возврата;
  • заполненный вариант декларации 3-НДФЛ;
  • заполненный вариант декларации 2-НДФЛ (с перечислением дохода и внесенного налога);
  • копия паспорта (или любой другой документ способный подтвердить личность), номер ИНН, свидетельство о рождении детей или вступлении в брак;
  • документы на приобретенную недвижимость;
  • документы на кредит;
  • выписка с подтверждением прав владения квартирой;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Если гражданин работает официально на двух работах, то он имеет право предоставить справку 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на налоговый вычет здесь,

образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Закон и оплата

Рассмотрим ряд примеров, которые помогут нам понять, исходя из каких «формул» определяется право на получение имущественного налогового вычета и его конкретная величина в соответствии с изменениями в законе, вступившими в силу в 2014 году.

Если человек приобрел жилье в 2012-м за 1,5 млн. руб., а в 2013 году он подал заявление на вычет, то, в соответствии с нормами закона, действовавшими тогда, он имеет право получить 13% от расходной базы, то есть 195 тыс. руб.

Несмотря на то что расходная база далека до максимальной по закону (оставается еще 500 тыс. руб.), уже нельзя рассчитывать на получение остатка, даже если купить еще один или несколько объектов недвижимости в 2014 году или позднее.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.